嘉善卡帕公司货币资金循环内部控制设计

【摘  要】货币资金是企业运营所需资金中以货币形态存在的那部分资产，一般包括库存现金、银行存款和其他货币资金。目前，随着经济发展，企业货币资金管理的问题非常突出，财务风险越来越显著，加强和完善企业货币资金管理是实现企业稳定发展的始端，企业管理工作的重要组成部分，怎样管理和控制好企业货币资金，将有限的货币资金在企业经营活动中进行合理分配、有效使用是企业管理的一项重要工作。货币资金是企业的血液，也是企业进行生产经营活动的最基本要素，在企业经济活动中的作用不可小视，其管理也至关重要。货币资金管理的重要性已经得到了大多数企业管理者的认同，但由于其缺乏现代财务管理观，资金分散，监控不力，缺乏相关的控制，导致有关货币资金制度难以得到执行。企业货币资金的管理首先要从思想上重视，明确管理目的；其次要善于利用网络，开展智能化管理。本文来谈一谈企业货币资金管理的几点解析。

【关键词】货币资金，内部控制，管理，监督

目  录

1 货币资金内部控制的基本情况

1.1 嘉善卡帕公司简介

1.2 公司货币资金资金控制制度的目的和意义

2 嘉善卡帕公司货币资金内部控制存在的问题

2.1 货币资金的内部控制制度不完善

2.2 公司领导对会计控制认识不足，会计人员职业素质不高

2.3 货币资金业务的不相容岗位没有相互分离

2.4 货币资金交易成本过高

2.5 没有统一的财务管理

3 嘉善卡帕公司货币资金内部控制的解决要点

3.1 谨记货币资金不完整性的教训

3.2 建立职务岗位的分离制度

3.3 完善货币资金的内部控制制度

3.4 通过网上银行降低公司交易成本

3.5 实行统一财务管理的制度

4 总结

参考文献