关于加强企业现金管理的研究

摘要

企业经营的好坏很大程度上取决于企业的财务管理水平，而现金管理是企业财务管理的重要组成部分，是保证企业能够健康发展的关键。文章介绍了现金管理内容及目的，从不同角度分析和探讨了企业现金对企业运转的重要性。然后结合现阶段我国企业现金管理的现状分析现金管理存在的问题及原因，并且提出了相应解决方案，从而完成企业经营的最终目标。

关键词：　企业；现金管理；问题；解决方案

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目录

摘要 I

一、企业现金管理的主要内容 2

（一）企业现金管理的内涵 2

（二）企业现金管理的目的 2

二、企业现金管理存在的问题及原因分析 3

（一）企业现金管理理念缺失，管理者素质堪忧 3

（二）企业现金管理责任不明 3

（三）企业现金管理机制缺乏严谨性 3

（四）资金运用效率低 3

（五）企业资金缺口大 3

三、完善企业现金管理问题的决策 4

（一）增强现金管理意识，提高管理人员素质 4

（二）企业现金管理重在落实责任 4

（三）强化企业现金管理内部控制制度 4

          1.大额坐支现金...........................................................................................................

           2.私设“小金库”...........................................................................................................

           3.应收账款管理混乱，监管不到位.............................................................................

           4.银行账户监管不到位，多头开户............................................................................             

（四）提高资金使用效率 4

    （五）从企业经营、投资、筹资方面探讨现金管理解决方案...........................

4

四、加强企业现金管理的感想 5

参考文献 8

致谢 9