集团公司如何运用“收支两条线”资金管理模式

摘要

　

  “收支两条线”起初是政府为加强预算外资金管理，实行财政监督而实施的一种资金管理模式。现代企业集团为了加强对所属成员单位资金运用的监管和控制，降低资金成本和资金运作风险，提高资金整体运作效率和效益大都实行资金集中管理。资金管理模式多种多样，大型集团公司常常由于业务众多，附属机构功能紊乱而导致资金的收入和支出混乱。企业和集团不得不尝试多种办法，找出适合自身的管理模式，收入与支出两条线是解决这一问题的有效办法。凡事都有两面，收支两条线并不是一个完美的资金运作体系，也存在短板。要充分发挥收支两条线的绝对优势，避免其相对劣势，为集团带来巨大利益。在全球经济大发展，大融合的背景下，现以本人在圆通速递财务工作经历，浅淡集团公司如何运用“收支两条线”资金管理模式，来适应新型经济的发展。

关键词　收支两条线   集团公司   资金管理模式

目录

摘要 I

一、收支两条线的概述 3

   (一)收支两条线的含义和基本要求 3

1、收支两条线的含义 3

2、收支两条线管理的基本要求 3

  （二）收支两条线的主要特征........................................3

1、收支两条线的资金管理模式的适用范围越来越广泛 3

2、实行收支两条线管理模式要求集团公司具有全面预算管理能力 4

        3、实施收支两条线管理要依托银行的综合服务能力...............4

二、集团资金管理模式的现状分析 5

（一）企业集团资金管理中存在的问题 5

（二）当前企业集团资金管理模式的局限性 5

三、集团收支两条线资金管理的实施与运用 6

（一）集团收支两条线资金管理的实施 6

        1、收支两条线资金管理的原则 6

        2、实施收支两条线管理的目的.................................6

（二）集团收支两条线资金管理的运用 7

       1、账户管理 7

       2、如何构建收支两条线资金管理模式...........................7 

四、案例分析实施收支两条线资金管理模式应注意的问题 8

五、结束语 10

参考文献 11

致谢 12