中小企业库存现金管理的探讨——以温州市万顺皮件有限公司为例

摘要

库存现金是企事业单位资产的重要组成部分,也是企业日常经营支付的重要手段。在现在的经济发展趋势下，中小企业的现金流转情况还有现金管理能力会直接影响到企业的生存与发展。而且由于中小企业的规模较小，相对应企业的管理层和财务管理人员素质偏低，企业的领导重视力度不够及现金管理制度不健全等原因也会影响企业的运营。因此,建立健全的库存现金预算制度,完善内部控制制度,强化现金的保管和控制,实行统一的财务管理,防范资金风险，并加强库存现金的管理,对保证企事业单位的正常运转和经营效益有着重大的意义。本文围绕万顺皮件有限公司现金交易频繁、坐支现金、白条抵库等问题进行讨论分析，得出万顺皮件公司应建立完整的内部管理制度、提高职员的道德水平和业务素质、加强重视现金管理力度等解决方案，方使得公司在今后的经营发展越来越好。

关键词：现金管理，问题，对策

目    录

摘要 1

一、库存现金管理的概述 2

（一）库存现金管理的定义 2

（二）库存现金管理的重要性 2

二、万顺皮件有限公司库存现金管理中存在的问题 3

（一）现金交易频繁 3

（二）坐支现金 3

（三）白条抵库 3

（四）无库存现金限额 3

三、万顺皮件有限公司库存现金管理问题产生的原因分析 4

（一）内部管理制度不健全 4

（二）会计人员职业道德水平不高 4

（三）出纳岗位管理混乱 5

（四）现金管理力度较弱 5

（五）主观认识偏差 5

四、加强万顺皮件有限公司库存现金管理的对策 5

（一）建立健全完整的内部管理制度 6

（二）建立完善的内部监督制度 6

（三）提高职员的道德水平和业务素质 7

（四）加强岗位的管控 7

（五）加强现金管理力度 7

五、总结 7 

参考文献..................................................................................8

致谢........................................................................................9