商业银行内部控制与风险管理存在的问题及对策—以浙江省某城市商业银行为例

摘要

随着市场经济的变化，银行内部由于缺乏先进的内部控制管理体系和对各类风险的充分认识，面临的风险越来越大，导致银行各类案频发，造成了巨大的经济损失。同时，我国银行内部控制存在风险防范意识薄弱，没有完善的内部控制制度和监督评价机制的问题，这严重威胁着银行业的可持续发展。为进一步提高防范金融风险水平，切实防范和化解突出风险，推进风险管理转型，提高防控风险能力，促进各项业务稳健有效发展，银行在业务活动中应不断更新和完善内部控制技术和手段。本文以浙江省某城市商业为案例，通过对该行的深入剖析，精准识别出内部控制存在的问题，从而提出优化内部控制的合理性建议。

    关键词　商业银行；内部控制；问题；对策 

目    录

摘要 I

一、本文研究背景及商业银行内部控制理论概述 2

(一)  研究背景   2

(二)  商业银行内部控制理论概述 3

二、商业银行内部控制与会计风险的关联性 4

(一) 商业银行内部控制制度概述 4

(二)加强内部控制是管理银行风险的主要途径 4

三、银行会计风险内部控制失败案例及其原因分析 5

（一） 银行贷前不到位案例 5

（二） 银行会计印章保管不善案例 5

四、某银行会计内部控制方面存在的问题 6

（一）合规风险意识有待加强 6

（二）员工综合素质有待提高 6

（三）员工的执行力有待强化..............................6五、加强某银行会计风险内部控制的建议...................7

（一）坚持制度先行，提升风控能力 7

（二）加强合规管理，重塑合规文化 7

（三）谨防业务风险，严控审批流程 8

（四）完善整改措施，深化整改效果 8

（五）加强内控管理，督导稽核工作 8

（六）严肃制度执行，加强问题处罚 8

(七）强化内部管理，规范业务操作..........................8

参考文献 9

致谢 10