浅析企业货币资金的内部控制——以温州钧泰公司为例

目 录

一、货币资金内部控制的概述 1

二、温州钧泰现货币资金内部控制的现状及存在的问题 1

（一）员工职责设置不符合规范要求 1

（二）收入和支出的内部控制不完善 2

（三）货币资金交易成本较高 2

（四）企业票据及印章存在的不足 2

（五）对资金预算考核不重视 3

三、加强温州钧泰公司货币资金内部控制的措施 3

（一）建立财务人员职能分离 3

（二）明确货币资金收支 3

（三）降低货币资金交易成本 4

（四）加强票据及印章的管理 4

（五）统一财务管理，加强货币资金预算 4

四、结论 4

参考文献 5

浅析企业货币资金的内部控制——以温州钧泰公司为例

摘要：货币资金是企业流动性最强，控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。如果管理不当容易发生贪污、诈骗、挪用等违法行为，给企业的经济效益带来损失，因此必须加强对企业货币资金内部控制，建立健全的内部控制制度，合理使用企业资金，确保企业货币资金安全完整，这样可以使企业提高资金的周转速度，减少机会成本。本文以温州钧泰公司为例，就当前企业货币资金内部控制中所存在的问题进行分析，对如何建立健全的货币资金内部控制制度提出见解，以更好地促进单位货币资金的内部控制。

关键字：货币资金；内部控制；资金预算