浅析集团公司资金收支两条线管理模式的利弊及对策

摘要

企业管理核心在于财务管理，财务管理核心在于资金管理，大型集团公司常常由于业务众多，附属机构功能紊乱而导致资金管理混乱，不少企业的收入和支出还常常互相影响，而这种影响又往往是恶劣的。企业和集团不得不尝试多种办法，找出适合自身的管理模式。采取资金的收支两条线管理模式是解决这一问题的有效办法，以资金收支两条线管理模式为代表的资金集中管理模式已经成为企业财务管理发展的一种趋势，是企业集团实现规模经济和财务协同效应的主要方式。本文介绍了资金收入支出两条线管理模式的内容及应用，分析了好处和存在的不足，并针对不足提出了解决对策。

关键词　集团公司 资金管理 收支两条线 不足与对策

目    录

摘要 I

一、 资金收支两条线管理模式概述 2

二、集团公司资金收支两条线管理模式的特点 3

三、集团公司资金收支两条线管理模式的好处和不足 4

（一）集团公司资金收支两条线管理模式的好处 4

1实现对资源的最佳配置 4

2有力推行全面预算管理 4

3增强集团公司管控能力 4

4资加速资金周转，提高资金使用效率 5

（二）集团公司资金收支两条线管理模式的不足 5

1削弱下属公司经营主动性、灵活性，抑制其创造力 5

2对集团公司本部的管理水平提出了更高的要求 5

3集团公司承担资金压力，面临财务风险 6

四、 解决集团公司资金收支两条线管理模式不足的对策 7

（一）健全资金平衡机制，提升集团公司资金优化配置水平 7

（二）完善资金管理制度，推行财务信息管理系统 7

（三）加强资金流监控，降低资金集中的风险 8

（四）拓宽集团公司融资渠道，优化资本结构 8

参考文献 9

致谢 10