浅析集团公司资金收支两条线管理模式的利弊及对策 (2)

摘要

企业管理核心在于财务管理，财务管理核心在于资金管理，大型集团公司常常由于业务众多，附属机构功能紊乱而导致资金管理混乱，不少企业的收入和支出还常常互相影响，而这种影响又往往是恶劣的。企业和集团不得不尝试多种办法，找出适合自身的管理模式。采取资金的收支两条线管理模式是解决这一问题的有效办法，以资金收支两条线管理模式为代表的资金集中管理模式已经成为企业财务管理发展的一种趋势，是企业集团实现规模经济和财务协同效应的主要方式。本文介绍了资金收入支出两条线管理模式的内容及应用，分析了好处和存在的不足，并针对不足提出了解决对策。

关键词　集团公司 资金管理 收支两条线 不足与对策

目    录

摘要 I

一、 资金收支两条线管理模式的内容 2

二、集团公司资金收支两条线管理模式的应用 3

三、集团公司资金收支两条线管理模式的好处和不足 4

（一）集团公司资金收支两条线管理模式的好处 4

1.集团公司可以实现对资源的最佳配置 4

2.是集团公司推行全面预算管理的一个强有力手段 4

3.是增强集团公司的管控能力的有效方法 4

4.资金收支两条线管理加速了资金周转，提高企业筹资能力 5

（二）集团公司资金收支两条线管理模式的不足 5

1.在一定程度上影响下属公司的积极性、降低其灵活性、抑制其创造力 5

2.加重集团公司本部的管理负担，管理难度加大 5

3.加大集团公司资金压力 6

四、 解决集团公司资金收支两条线管理模式不足的对策 7

（一）健全资金平衡机制，提升集团公司资金优化配置水平 7

（二）健全资金管理制度及财务信息管理系统 7

（三）健全企业资金监测保障机制 7

参考文献 9

致谢 10