论杭州余杭踏曲服饰有限公司企业财务控制制度

摘 要

随着经济的迅速发展，市场经济的多样变化，企业想要生存发展遇到的问题和困难也越来越多。企业为了保障经济业务的正常进行，资料的完整与安全，保证会计资料的真实性、合法性和完整性，从而制定和实施了一系列的规范制度和管理方案。企业内部财务控制制度的发展受企业内部各方面因素的影响，只有找出制约经济组织良性发展的问题，才能从根本上解决企业内部控制的难题，从而促使我国经济的发展。本文主要探讨的是健全的财务内部控制制度在企业中的重要性，内部控制制度在执行中存在的问题，以及解决内部控制制度相关问题的制度和措施

关键词：财务内部控制制度；执行中存在的问题；解决方案与措施

目 录

摘要 I

一、 内部财务控制制度简述 2

（一） 概要 2

（二）构成内容 2

（三） 财务控制的目的及意义 3

二、 杭州余杭踏曲服饰内部财务控制现状 4

（一） 企业简介 4

（二） 杭州余杭踏曲服饰有限公司内部财务控制现状 4

三、内部财务控制存在问题的识别及成因 6

（一）存在的问题 6

1. 资金与资产的安全保障存在风险 6

2. 会计信息失真 6

（二） 问题成因分析 6

1. 资金与资产的管理缺乏规范和必要的监督 6

2. 财务核算职责不明晰 6

3. 管理制度不健全 6

四、 公司内部财务控制体系建立的对策 7

（一） 建立良好的企业资金与资产控制制度 7

（二） 完善内部财务控制体系

7

（三） 有效实施内外部监督制度，提高财务人员管理水平 7

参考文献 8

致谢 9