企业现金管理问题的分析与研究

目录

一、  现金管理 1

（一）开户单位使用现金的范围 1

（二）现金使用的限额 1

（三）现金收支的基本要求 2

（四）建立健全内部核算与内部控制 2

（五）现金管理的特点 2

二、  企业现金管理中存在的一些问题 2

（一）随意使用现金，现金库存量大 2

（二）企业现金坐支 3

（三）白条抵库严重 3

（四）库存现金无限额 3

（五）私设“小金库” 3

（六）拆借现金 3

三、 企业现金管理中存在的问题分析 4

（一）社会影响 4

（二）环境因素 4

（三）竞争因素 4

（四）国家监管因素 4

四、　企业现金管理中存在问题的对策和建议 5

（一）完善《现金管理暂行条例》 5

（二）国家加强企业现金管理 5

（三）加强企业现金管理的内部控制 5

（四）健全监督体系 5

（五）展开培训 6

企业现金管理问题的分析与研究

摘要：在国家统一的会计法规制度日益完善的情况下，企业的现金管理制度也应该越来越重视。现金管理是指现金管理单位按照规定管理各单位的现金收入、支出和库存的一项重要财金管理活动。加强对现金的管理，有利于保证货币发行权的集中；有利于有计划的调节货币流通，保证物价的稳定;有利于集聚资金，支持经济发展；有利于促进各单位加强财务管理、节约使用资金、提高资金利用率；有利于维护财金纪律。

关键词：企业会计  现金管理  规范要求  问题   对策