宁波益平电器股份有限公司财务内控制度的建设

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引言……………………………………………………………………..1

（一）内控的意义……………………………………………………..2

1、内控是企业制度的要求……………………………………………2

2、内控是正确决策的保障……………………………………………2

3、内控是贯彻执行政策法规的保证…………………………………2

4、内控是保证会计信息真实准确的基础……………………………2

5、内控是保证资产安全完好的手段…………………………………2

6、内控是激励职工不断创新的推动力………………………………2

（二）财务风险………………………………………………..2

1、财务报告失真风险…………………………………………………3

2、资产安全受到威胁…………………………………………………3

3、营私舞弊风险………………………………………………………3

4、经营决策风险………………………………………………………3

5、违反法律法规风险…………………………………………………3

（三）财务内控存在的问题…………………………………………..3

1、建立有效的内部控制环境…………………………………………3

2、建立风险评估与防范机制…………………………………………3

3、建立控制活动及控制文档…………………………………………3

4、建立信息及沟通机制………………………………………………3

5、建立严密的内控监督机制…………………………………………3

（四）企业内控制度设计的原则…………………………………….4

1、合规、合法性原则…………………………………………………4

2、全员性原则…………………………………………………………4

3、全面性原则…………………………………………………………5

4、内部牵制原则………………………………………………………5

5、成本效益原则………………………………………………………5

6、适应性原则…………………………………………………………5

（五）总结……………………………………………………………..5

参考文献………………………………………………….…………….5

正   文

宁波益平电器股份有限公司财务内控制度的建设

摘要：企业管理实质就是制度管理，财务制度的管理又是制度管理中的核心和关键，本文依据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《财务通则》、《公司法》等的要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司通过分析以前存在的问题、然后通过改善内控环境、重新制定有效的财务制度、全员参与、彻底贯彻、彻底推行和夯实、并结合实际情况提出进一步要求和完善等措施加强内控，使自身的内控得到了行之有效改善，员工的内控意识全面增强，企业在新的一年中生产能力和利润发生飞跃性的提高、杜绝了很多潜在的法律风险。

关键词　财务制度管理；分析存在问题；贯彻执行；加强内控