浅谈中小企业现金管理-范文

一、现金管理 1

（一）现金管理的目标 1

1、筹措充足的企业运营资金 1

2、提高资金利用率，为企业盈利服务 2

（二）现金管理的必要性 2

二、目前中小企业资金管理中存在的问题 2

（一）对资金管理认识和重视程度不足 3

（二）企业资金散乱，使用效率低下 3

1、资金计划执行不力 3

2、资金占用与短缺难以调节 4

（三）财务观念淡薄，投资决策失误 4

1、货币时间价值观念缺乏 4

2、现金流量观念薄弱 4

3、资金成本观念不强 4

（四）资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控 4

（五）资金监控不力，缺乏严格监督和事后控制 5

三、加强中小企业现金管理的措施 5

（一）统管资金，统一调配使用资金 5

（二）加强应收账款的管理，加速资金的周转 5

1、在年度计划中明确规定应收账款年末余额 5

2、实行责任管理 5

3、实行预警机制管理 5

（三）要加强存货的管理 6

1、对存货储存器控制 6

2、对存货质量的控制 6

3、适当利用企业信用和银行信用 6

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浅谈中小企业现金管理

摘要：纵观全球,中小企业在各国经济发展中具有举足轻重的地位。随着我国市场经济的不断完善,中小企业已逐渐成为国民经济最重要的组成部分之一,同时也成为推动社会发展的重要动力,并且在未来相当长的经济发展时期,其仍将是最具活力的经济组织。中小企业虽然发展前景良好,但其在发展过程中仍然存在着很多问题,其中寿命较短就是我国中小企业普遍存在的一个问题。在市场竞争剧烈的今天,许多因素影响着企业的生存发展,主要是因为这些企业没有积极有效地控制财务风险,进而演化成财务危机导致企业衰败,而企业财务危机的主要诱发因素是现金流量管理不善。企业的兴衰存亡,现金流量管理是关键因素。

关键词：中小企业  现金流量管理   现状   措施