关于农业银行江苏省分行会计内部控制的调查报告

范文编号:KJ540  范文字数:5965,页数:07

摘  要
 随着农行股权改革的推进和内部管理体制改革的实施以及内部机构的职能整合，银行直接与现金、账务处理相关的业务，基本都集中由会计部门管理，业务高度集中，风险也高度集中，会计内部控制风险的防范成为整个内部控制体系的重要组成部分。本文一方面借鉴了国内外的研究成果，另一方面密切联系农行江苏省分行的实际，分析了农行江苏省分行应如何进行会计内控管理，以期对其内控管理工作起到一些借鉴作用，使农行整体风险得到良好的控制。
 本文对目前我国商业银行内部控制的研究现状作了一些阐述和简单评价，并结合笔者工作经验，具体对中国农业银行江苏省分行的会计内部控制进行了研究。应用COSO报告中内部控制框架理论，从控制环境、风险评估、控制活动、监督等几个方面剖析了其会计内部控制管理方面存在的问题和原因，并针对在会计内部控制管理上存在的问题，提出了完善中国农业银行江苏省分行会计内部控制的对策。提出会计内部控制不仅需要建立并完善内部控制系统，而且需要对实施主体进行监督和管理，从而保证其在实施中的执行力。
 关键词：COSO报告  会计内部控制  会计监督

目  录
一、农行江苏省分行会计内部控制现状……………………………………………………………3
（一）农行江苏省分行基本情况……………………………………………………………………3
（二）农行江苏省分行会计内部控制情况…………………………………………………………3
二、农行江苏省分行会计内部控制存在的问题……………………………………………………4
（一）未形成良好的会计内部控制环境……………………………………………………………4
（二）会计内控制度建设不完善……………………………………………………………………4
（三）会计内控人力资源结构不健全………………………………………………………………5
（四）会计内控监督评价机制不完善………………………………………………………………5
三、完善农行江苏省分行会计内控的措施…………………………………………………………5
（一）健全完善会计内部控制制度…………………………………………………………………5
（二）建立科学有效的会计制度评价体系…………………………………………………………6
 (三)加强职员队伍的建设…………………………………………………………………………6
（四）建立会计风险预警机制………………………………………………………………………6
 参考文献……………………………………………………………………………………………7

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