企业集团现金流量分析——以云天化集团为例

XCLW51857  企业集团现金流量分析——以云天化集团为例  (字数：11251)

中文摘要

企业现金流是维持企业生存和发展的必要保障，主要从经营活动、投资活动和筹资活动中取得，分析每个活动产生现金流的结构，可以有效了解企业资金流分配是否得当，运营是否良好状况。目前很多企业的经营管理者辨别企业成功与否的标准是利润额的大小，这种单一的判断标准并不是完全正确的，与实际情况可能存在误差。用利润作为指标计算的结果并不就是企业可以真正动用的完全资源，简单的考虑企业利润最大化，而忽视企业现金流的管理，会影响企业的快速发展和运营。本文通过对云天化集团经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流结构结合每个活动相关的财务指标进行分析，发现云天化集团现金流量管理中存在现金流失严重，还款压力巨大等问题，再针对云天化集团存在的问题提出相对合理的应对措施，以期望改善云天化集团现金流量现状，完善公司的安全营运和快速及发展。

关键词：云天化集团；现金流量；资本结构

目录

一、 绪论4

（一） 研究意义4

（二） 研究内容4

二、 企业现金流量结构分析5

（一） 企业现金流量概述5

（二） 经营活动产生的现金流量5

（三） 投资活动产生的现金流量5

（四） 筹资活动所产生的现金流量5

三、 云天化集团现金流量分析7

（一） 云天化集团简介7

（二） 经营活动产生的现金流量的结构分析7

（三） 投资活动产生的现金流量的结构分析9

（四） 筹资活动产生的现金流量的结构分析11

四、 云天化集团现金流量问题分析13

（一） 现金流量结构存在的问题13

（二） 存在比较大的还款压力14

（三） 内控不严14

五、 针对云天化集团现金流量存在问题的解决措施16

（一） 合理安排现金流在各方面的比重16

（二） 提高转型升级力度16

（三） 优化资本结构16

（四） 完善内部控制下现金流管理体系17

结论19

参考文献20