中小企业货币资金内部控制存在的问题及对策

目  录  

目  录  II

摘  要3

第1章 引言4

1.1 研究背景4

1.2 研究意义4

1.3 研究方法和目的4

第2章 中小企业货币资金内部控制的相关概念6

2.1 中小企业的概念6

2.2 货币资金内部控制的概念6

2.3 货币资金内部控制的目标和原则6

第3章 T公司货币资金内部控制8

3.1 T公司简介8

3.2 T公司资金管理模式9

3.3 T公司货币资金业务流程9

第4章 T企业货币资金内部管理存在的问题11

4.1企业货币资金职务分工不科学11

4.2 货币资金授权批准控制混乱 12

4.3货币资金财务人员任用随意12

4.4货币资金未形成预算控制12

4.5 货币资金内部审计走形式13

第5章 T企业资金内控问题产生的原因简析13

5.1内部控制环境的缺失13

5.2 风险管理意识薄弱 14

5.3具体控制措施落实不力14

5.4内部控制监督机制执行不到位15

第6章 中小企业货币资金内部控制完善的措施及建议15

6.1建立良好公司治理环境15

6.2 增强货币资金风险管理意识 16

6.3完善货币资金内部控制的方式和手段16

6.4改善内部控制监督检查机制17

第7章 结论19

参 考 文 献20

摘  要

20世纪70年代以来，中小企业发展迅速，在我国国民经济中发挥着越来越重要的作用。中小企业可以促进国民经济的增长，提供更多的就业机会，促进农村的工业化和城镇化，促进区域经济的快速发展。货币基金是中小企业资产的重要组成部分，流动性最强，控制风险最高，对于中小企业来说，良好的货币管理是企业长期发展所必需的。如果中小企业能够有效地管理资金和资金，就一定能够提高自身的盈利能力，确保公司的可持续经营，这对企业的发展具有重要意义。

关键词：中小企业    货币资金    内部控制