三信实业内部控制问题及对策探析

目  录

一、引言 1

二、企业内部控制概述 1

（一）内部控制的基本内涵 1

（二）企业内部控制实施的主要内容 2

（三）企业内部控制的必要性和重要性 2

三、三信实业公司内部控制存在的问题及分析 3

（一）公司内部没有将不相容职位进行分离 3

（二）管理层缺乏内部控制意识 3

（三）企业内部控制制度不健全 3

（四）控制环境基础薄弱 4

四、完善公司内部控制问题的对策 4

（一）优化内部控制环境，增强管理人员的内部控制意识 4

（二）创设健全不相容职务岗位分离制度 4

（三）监督和促进企业完善内部控制制度 5

（四）完善内部控制环境 5

参考文献 5

三信实业内部控制问题及对策探析

摘要：中小企业希望在企业发展的大潮中生存，并通过一定的控制体系在自营职业的潮流中站稳脚跟，改善企业发展，改善广大中小企业的内部控制是应该采取的步骤。本文将分析中小企业的内部控制，找出各要素内部控制的不够之处，找到可行的处理方式，并提出合理的提议。从内部控制的观点入手，解释内部控制与企业稳定发展的联系。本文以三信实业发展有限公司为例，分析内部控制的现状，在此基础上剖析该公司内部控制存在的问题，最后，结合公司的具体情况，对该公司内部控制存在的问题提出对策。

关键词：内部控制；中小企业；存在问题；解决措施