浅谈中小型企业货币资金的控制管理制度

摘要：企业中最为核心的内容便是财务，而资金便是构成财务的关键，如何有效的控制和管理资金，便是一个企业所要考虑的关键问题，而货币资金具有较强的流动性，一旦疏于管理，便会加大企业的机会成本，增加财务风险。本文着重浅谈中小企业货币资金的控制管理制度中存在的问题以及解决的方法，希望能够立健全各项规章制度，促使企业管理人员加强责任感，提高公司的管理水平。本范文中本人将汇隆电子有限公司的货币资金管理进行了分析。发现其问题，然后分析问题，最后提出解决的措施和建议。

关键词：货币资金；资金管理；问题；对策

目录

一、当前企业货币资金管理模式…………………………………………1

（一）货币资金管理的由来 ……………………………………………………1

（二）大部分企业货币资金的管理方法 ………………………………………2

二、企业货币资金内部控制的问题………………………………………2

（一）货币资金内部控制管理意识不足 ………………………………………2

（二）货币资金管理制度不规范 ………………………………………………2

（三）货币资金预算管理不完善 ………………………………………………3

三、企业货币资金控制管理制度的现状及解决方法 ………………3

（一）职责分工不明确，财会人员素质参差不齐 ……………………………3

（二）货币资金内部控制制度不够完善 ………………………………………3

（三）货币资金的授权审批方面存在问题 ……………………………………4

（四）票据及印章管理方面存在问题 …………………………………………4

四、加强货币资金控制管理制度  ………………………………………4

（一）建立不相容职务相互分离的内部控制制度 ……………………………4

（二）提高财会人员的整体素质及控制现金收支审批权 ……………………4

（三）建立货币资金内部审计监督机制 ………………………………………4

（四）建立严密完善的票据及有关印章的管理制度   ………………………5

五、小结 ………………………………………………………………………5

参考文献…………………………………………………………………………6