安源煤业集团营运资金管理研究

营运资金是做好企业管理十分重要的一部分，其资金流存在于公司各个运作环节，保证资金充足是支撑企业持续经营和正常运转的核心任务。原有的营运资金管理不符合现今经济业务处理程序,忽视了营运资金管理的整体性,甚至难以与与时俱进的企业需求相适应。企业为了创收更多的利润，资金运营与管理程序需要依据发展方向实时进行调整创新，让企业营运资金管理能够迎合市场竞争的趋势。

安源煤业集团，作为一家拥有多个子公司的大型煤炭综合性企业，受供给侧改革和行业政策的冲击很大，行业经济不景气加上瓶颈期长，让企业对营运资金管理提出了更高标准和追求。本文以安源煤业集团为研究对象，将营运资金基础理论与渠道管理相结合，以其2016年到2020年的财务数据为支撑，项目研究基础上，在各个渠道利用相关数据分析发现安源煤业存在负债规模大、存货管理不合理、上下游关系建设不牢固等问题，并根据发现的问题提出针对性解决方案，为企业提出科学合理、系统的营运资金管理优化建议，并为类似的企业的营运资金管理提供一定的参考和意见。

[关键词]：营运资金；存货管理；安源煤业；渠道

目       录

1 引言1

2 安源煤业概况及营运资金管理的现状2

2.1 安源煤业公司基本情况2

2.2 安源煤业集团的经营状况3

2.3 安源煤业集团的营运资金管理现状4

2.3.1 营运资金主要构成项目4

2.3.2 各环节的营运资金现状7

3 安源煤业公司营运资金管理存在的问题12

3.1 营运资金流动负债规模过大12

3.2 资金利用效率低13

3.3 营运资金管理资本结构不合理14

3.4 存货管理效率低17

4 完善安源煤业公司营运资金管理的建议18

4.1 增强各阶层的营运资金管理意识18

4.2 加强煤产品的综合管理19

4.3 注重供应链关系管理和维系20

4.4 做好资金流出管理和产业转型风险控制21

5 总结22

文献