中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

在整个企业的生产和运营过程中，建立风险管理系统已经成为一项重要的工作。与此同时，我们必须加强企业内部的风险控制系统，并将内部控制系统视为管理内部管理的主要工具和企业的生产和运营制度。在进一步改进内部控制系统的过程中，这将提高管理业务风险的能力，同时对改善生产和运营的经济效益产生重大影响。从对企业管理系统的不断改进和新系统的实施和管理制度的实施来看，企业似乎非常重视建立内部控制系统。本文以Y公司作为研究对象，对Y公司内部控制体系的各方面现状进行了阐述，并结合问卷调查法，总结出目前Y公司内部控制体系中存在的问题，并提出了Y公司加强内部控制的优化对策，希望本文的研究能够推动Y公司的发展，并为同类型的公司提供有益参考。

[关键词]：内部控制；风险管理；运营制度

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内 容 摘 要1

目       录2

1绪论3

1.1研究背景及意义3

1.2国内外研究现状3

1.2.1国外研究现状3

1.2.2国内研究现状4

1.3研究方法5

2 Y公司内部控制体系设置与现状分析5

2.1Y公司基本情况介绍5

2.2Y公司内部控制现状描述5

2.3Y公司控制环境现状6

2.4Y公司风险管理现状7

2.5Y公司业务与管理流程现状8

2.6Y公司信息和沟通现状8

2.7Y公司监控和评价控制现状9

2.8Y企业内部控制的问卷设计与调查9

2.8.1选定调查对象9

2.8.2设计调查问卷9

2.8.3问卷收回情况10

3 Y公司内部控制体系存在的主要问题10

3.1内部控制运行形式化严重10

3.2内部控制运行缺乏有效监督11

3.3管理信息系统建设滞后12

3.4内部审计工作流于形式13

4Y公司加强内部控制的对策14

4.1构建风险评估体系14

4.2建立内部监控体系15

4.3完善信息沟通体系15

4.4强化内部审核体系16

5结论16

文献