现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

近年来，随着我国市场经济进入到新的发展时期，现金支付能力成为企业能力中更为重要的一部分，如企业失去现金支付能力，则容易造成更高的破产风险。在这种情况下，企业对现金流量管理更为重视，现金流量指标已然成为评价企业经营和财务状况的重要指标。考虑到现金流量方面的研究在中小企业中还相对较少，因此文章以A企业为实际案例，根据A企业的相关数据信息，并在查阅有关文献资料和掌握相关理论的基础上，对A企业现存的现金流量管理中问题进行总结，探讨这些问题产生的原因，并从现金流量的各个方面对企业的现金流量管理提出改善的对策和建议。

[关键词]：现金流量指标；现金流量表；现金流量管理；企业管理

目录

内 容 摘 要3

1绪论6

1.1研究背景与意义6

1.1.1研究背景6

1.1.2研究意义6

1.2国内外研究现状6

1.2.1国外研究现状6

1.2.2国内研究现状7

1.3主要研究方法7

1.4相关概念界定7

1.4.1现金流量7

1.4.2现金流量表8

2企业现金流量管理工作的现状和问题——以A公司为例8

2.1企业概况8

2.2当前A公司在现金流量管理工作中存在的主要问题9

2.2.1因销售受阻导致资金来源不稳定9

2.2.2筹资管理较为薄弱9

2.2.3忽略现金流预算管理10

2.3引起A公司现金流量管理问题的原因10

3提高A公司现金流量管理水平的相关对策10

3.1提高自身的现金流入10

3.2谨慎进行投资行为10

3.3制定合理的融资策略11

3.4加强日常现金流量的管理11

3.5加强对工程项目的监督管理12

4结论与展望12

文献