中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

中小企业经营发展离不开内部控制制度发挥作用，但同时中小企业察觉和改进内部控制缺陷，也与其所在的内外部环境具有密切关联。内部控制制度是企业落实内控工作的前提，也可以确保企业内部控制质量。如果企业内部控制制度存在缺陷，即便其在内部控制工作中投入再多资源，也会由于基础不牢而难以获得预期效果。上海亚东报关有限公司具有一定市场影响力，但随着时代环境变化和业内竞争加剧，公司在内部控制中也暴露一定缺陷，对其后阶段发展造成约束，就可持续发展角度而言，上海亚东报关有限公司需主动应对内部控制缺陷，健全公司内部控制体系，确保公司可以进一步提高核心竞争力。

 [关键词]：内部控制；企业文化；战略

目录

1 绪论3

1.1研究背景3

1.2研究意义3

1.3国内外研究现状4

1.3.1国外研究现状4

1.3.2国内研究现状4

2 相关理论和名词概述5

2.1中小企业的定义5

2.2内部控制的含义5

2.3内部控制主要组成要素5

2.3.1内部环境5

2.3.2风险评估6

2.3.3控制活动6

2.3.4信息与沟通6

2.3.5内部监控6

2.4亚东报关公司简介6

3 亚东报关公司内部控制问题7

3.1机构设置及权责分配不合理7

3.2企业应对风险能力不足、风险评估系统不完善��7

3.3人力资源政策有待完善8

3.4企业文化不够规范8

4 亚东报关公司内部控制问题的原因9

4.1内部缺乏足够沟通9

4.2业务拓展困难9

4.3欠缺长远的人力资源规划10

4.4不重视企业文化建设10

5 完善亚东报关公司内部控制环境的对策11

5.1完善公司内部治理结构11

5.2强化战略定位意识、预警企业风险11

5.3强化人力资源建设12

5.4加强企业内部控制文化建设12

6 结论13

文献