中小企业内部控制中存在的问题及完善对策

内 容 摘 要

随着科技和信息的发展，在给企业发展带来生机的同时企业也有很多竞争压力，为了在市场竞争中获得更多机会，企业需要充分认识到大数据时代内部控制的重要性。本文从大数据时代企业内部控制的特征等基础概念以及对企业内控的多方面影响延伸，研讨了大数据时代内部控制亟待解决的问题，并提出改进方法。充分借鉴已有研究成果，以我国典型企业北大荒为例对其内部控制制度进行了深入地分析，发现内部控制存在的主要问题有公司治理机制不够合理、风险防范意识淡薄、信息传达不及时、内部监督不够有效等。结合内部控制相关理论，突出的对策建议主要是创造更好的内控环境、提升风险管理能力、制定有力的监督机制、确保有效的信息传递和沟通等，为我国企业的内部控制的优化提供思路和建议促进企业的全面发展。

[关键词]：大数据时代；内部控制；优化路径

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一、 引言1

二、中小企业内部控制建设存在的主要问题1

（一）北大荒集团内部控制基本状况1

（二）北大荒集团内部控制存在的问题2

1.治理结构不规范2

2.内控意识淡薄2

3.内部控制建设制度缺乏科学性与系统性2

三、中小企业内部控制建设的原因分析3

（一）内部环境根基薄弱3

（二） 风险评估能力不足3

（三）控制活动力度不足4

四、中小企业内部控制建设制度解决对策4

（一）建立信息化内部控制环境4

（二）建立健全风险评估机制5

（三）加强信息沟通与披露6

（四）建立有效的监督机制6

结论7

文献