金堆城钼业有限公司内审的问题及对策研究

内 容 摘 要

现如今伴随着时代的发展，我国的公司也面临着越来越严重的市场竞争，而如何在竞争中保持公司的稳定运行与发展，就需要公司内部的完善治理。想要公司在经营过程中得以平稳的运行较少的发生运营问题，就需要加强公司内部的审计工作，及时的发现公司在运行过程中出现的薄弱环节，然后依照科学的方案对其进行优化来防治企业经营风险的出现。总而言之，企业内部的审计情况关系到企业的发展速度与发展前程，因此，现在我国公司需要加强对于企业审计工作的投入，公司领导也要对公司内部的审计工作重视起来。本范文就以企业内部审计工作为研究对象，以金堆城钼业有限公司为例，通过分析其公司内部审计工作过程中出现的问题，来研究其公司内部制定的审计方案的缺陷与不足之处。最后通过分析金堆城钼业有限公司，内部经营状况与外部市场环境，结合相关的企业内部审计管理资料和理论，来研究出一套提升金堆城钼业有限公司内部审计制度的优化方案，以此来提升金堆城钼业有限公司的市场竞争力，同时也帮助我国公司提升其内部审计工作的科学有效性。

[关键词]：上市公司；内部审计；对策

目       录

1 绪论4

1.1 研究背景4

1.2 选题意义4

2 内部审计的相关理论概述5

2.1 上市公司内部审计的内涵5

2.2 上市公司内部审计的作用5

3 金堆城钼业有限公司内部审计现状、问题6

3.1 金钼股份内部审计的现状.7

3.1.1 内部审计机构的设置情况7

3.1.2 内部审计制度的制定情况8

3.1.3 内部审计人员情况8

3.2 金堆城钼业有限公司内部审计存在的问题分析8

3.2.1 内部审计法制体系不健全8

3.2.2 内部审计易受其他机构影响.9

3.2.3 内部审计效率较低9

3.2.4 内部审计方式不够科学.9

4 改善并加强内部审计的建设性对策10

4.1 完善审计制度10

4.2 提高内部审计的独立性与权威性11

4.2.1 提高内部审计职能定位11

4.2.2 制定年度审计计划11

4.3 建设高素质的内部审计队伍12

4.4 改进审计方法13

4.4.1 多种审计方法相结合.13

4.4.2 运用计算机软件进行内部审计分析13

5 结论14

文献