中小企业税收筹划存在的问题与对策

内 容 摘 要

税收筹划是指纳税人运用一定的技能和手段，在不违反税法的前提下，提前对生产经营活动进行科学、合理、周密的筹划和安排，最大限度地减轻税收负担，获得税收优惠。合理行动，实现税后利润最大化，实现纳税人或企业财务管理价值最大化。在我国，税收渗透到社会经济活动和人们日常生活的各个方面，发挥着越来越重要的作用，特别是与纳税人的重要经济利益密切相关。从纳税人的角度来看，税收影响收入和经济决策。纳税人希望通过充分了解自己的税务信息，采取合法或非法措施减少纳税。将税收负担降至最低是纳税人最大限度地保护自身利益的本能行为。

本文对企业税收筹划理论进行了初步探讨，明确了税收筹划的定义，分析了中小行业实施税收筹划的现状和面临的问题。从基础知识入手，重点从税收经济学的角度，对现代企业在生产活动不同阶段的税收筹划方法以及主要税种的税收筹划进行更详细的讨论和分析。指出税收筹划在我国的重大现实意义的分析框架。同时，我们将倡导当前推动我国企业制定税务筹划的理念，并更详细地解释政府税务机关、企业和税务中介机构在制定过程中需要注意的问题和方向。

 

[关键词]：税收筹划 经验比照 对策建议

目       录

1. 绪论3

1.1研究背景3

1.2研究意义3

1.3文献综述4

2. 相关理论概述4

2.1税收筹划的概念4

2.2税收筹划与偷税、避税5

3.中小企业税收筹划存在的问题7

3.1中小企业对税收筹划认识不足7

3.2中小企业专业税收筹划人才匮乏7

3.3中小企业缺乏风险防范意识8

4.中小企业税收筹划发展建议8

4.1政府及税务机关要加强法律建设与监管8

4.2企业要学习和注意防范税收筹划的风险10

4.3税务代理机构要提高员工素质11

结论12

文献