立信会计事务所内部控制存在的问题及对策

内 容 摘 要

作为中介机构的会计师事务所，在市场经济中作为监督者和评价者，所以具有重要地位，近年来，我国越来越重视公司的内部情况，所以会计师事务所出具的报告更为重要，为了使会计师事务所出具的报告更具可靠性，会计师事务所需要整顿事务所内部环境，以提高出具报告的质量，而且社会和国家对于事务所出具的报告的监督也会加重，基于此，我国财政部、中注协、证监会相继颁布了审计准则、法规、指导意见、案例解析，以保证会计师事务所审计工作的规范性和科学性，然要确保审计准则能够得到切实有效落实，就必须重视加强内部控制，构建完善的内控体系，加强对会计师事务所的管理控制和会计控制，仅仅依靠外部监管是远远不够的，必须由内及外，强化自我监督和管理，发挥内部控制的作用，提升事务所管控水平。

[关键词]：内部控制；会计事务所；审计质量

目       录

1 引言3

2 立信会计事务所现状分析4

2.1 立信会计事务所现状4

2.1.1 基本情况4

2.1.2 企业类型5

2.1.3 经营状况5

2.2 内部环境分析5

2.2.1 组织架构5

2.2.2 发展战略6

3 立信会计事务所内部控制存在的主要问题7

3.1 缺少企业文化7

3.2 工作人员缺乏胜任能力8

3.3 人力资源管理不规范8

3.4 缺乏信息沟通8

4 立信会计事务所内部控制主要问题的解决措施9

4.1 加强企业文化建设9

4.2 提升员工的专业胜任能力10

4.3 制定完善有效的信息沟通环境11

4.3.1 完善信息系统11

4.3.2 建立有效的沟通制度11

4.4 规划人力资源工作12

5 结论13

文献