中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着市场经济的发展以及企业的不断壮大，内部控制制度的建立和完善是企业生存、发展进步的必要保障。文章在介绍内部控制相关理论的基础上，结合广东好帮手电子科技公司内部控制的现状，分析其存在内部控制环境不完善、缺乏有效的风险管控、内部控制活动不到位、内部监督体系不完善、信息管理系统落后等问题，并提出加强内部控制环境建设、强化内部风险控制、授权审批和职务分离控制、加强内部监督力度、优化内部信息系统等内部优化建议。

[关键词]：内部控制；风险管控；职务分离

目      录

内 容 摘 要1

1 绪论4

2 内部控制的相关理论概述4

2.1内部控制的含义4

2.2内部控制的目标5

2.2.1提升企业管理水平5

2.2.2保障企业资产完整5

2.2.3企业做出正确决策6

2.3内部控制的要素6

3 我国企业内部控制现状及存在问题7

3.1广东好帮手电子科技公司概况7

3.2广东好帮手电子科技公司内部控制现状分析7

3.2.1内部控制环境方面7

3.2.2风险管理方面8

3.2.3控制活动方面8

3.2.4内部监督方面9

3.2.5信息与沟通方面9

3.3广东好帮手电子科技公司内部控制存在问题10

3.3.1内部控制环境不完善10

3.3.2缺乏有效的风险管控10

3.3.3内部控制活动不到位11

3.3.4内部监督体系不完善11

3.3.5信息管理系统落后12

4 我国企业内部控制优化建议12

4.1加强内部控制环境建设12

4.2强化内部风险控制13

4.3授权审批和职务分离控制13

4.4加强内部监督力度14

4.5优化内部信息系统14

文献