胜道地产有限公司内部控制存在问题及对策研究

内 容 摘 要

房地产行业的发展在我国经济中地位明显与基础产业的比较是非常重要的，。最近几年，政府发布了一些有关于房地产的控制举措，房地产开发企业遭遇了以前没有过的风险。在这样的场面下，地产开发企业必须得增强抵抗危机的技术和能力。当前，我国房地产业的发展前途是非常好的。如何在内外危机并存的复杂市场环境中生存，成为房地产企业必须要认真思考的重要的一个问题。企业内部管理的重要成分是内部控制，它可以帮助提高企业危机意识，有助于业务程序的优化，有助于监控各个环节的实施，对企业增强竞争力有很大的帮助。内部控制制度的优化已经一刻都不能耽搁，因为胜道地产开发有限公司目前还存在很多毛病在内部控制方面。本文选了胜道地产开发有限公司为考察的对象，摘查阅读许多文献，通过对房地产业内部控制制度的研究，剖析房地产业内部控制和制度的特点。分析其公司内部控制存在的有关问题和原因，拿出相应的解决方案，以便找到在各个环节存在的问题，然后针对这些问题，制定具体的优化措施。

[关键词]：内部控制；控制环境；控制制度

目       录

1 绪论4

1.1 研究背景与意义4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意义4

1.2 国内外研究现状5

1.2.1 国外研究现状5

1.2.2 国内研究现状内5

1.3 研究内容6

1.4 研究方法6

1.4.1 文献研究法6

1.4.2 案例研究法7

2 相关理论概述7

2.1 内部控制的定义及特征7

2.2 内部控制目标8

2.3 内部控制要素8

3 胜道地产公司简介及内部控制现状9

3.1 公司简介9

3.2 公司内部控制现状10

3.2.1 内部人员配置和职能设施10

3.2.2 建立企业经营活动管理制度10

3.2.3 信息交流11

3.2.4 内部监控11

4 胜道地产公司内部控制存在的问题及原因12

4.1 公司内部控制存在的问题12

4.1.1 内部控制手段落后12

4.1.2 内部控制执行不力12

4.1.3 缺乏风险控制12

4.1.4 缺乏完善的监督机制13

4.2 公司内部控制存在问题的原因分析13

4.2.1 内部控制环境薄弱13

4.2.2对内部控制的认识不足14

4.2.3内部控制制度不健全14

4.2.4 企业文化缺失15

4.2.5 信息沟通不畅15

4.2.6 缺乏有效的激励考核机制16

4.2.7 内部人员综合素质参差不齐16

5 改善胜道地产公司内部控制的措施16

5.1 优化内部控制环境16

5.2 提高对内部控制重视程度17

5.3 建立完善的内部控制制度17

5.4 加强企业文化建设17

5.5 加强部门间信息沟通18

5.6 健全考核激励制度19

5.7 加强员工培训19

6 结论20

文献