公司的内部控制研究——以宝洁公司风险评估为例

——以宝洁公司风险评估为例

摘要：往往一个企业的衰亡都是从公司内部开始，而企业的生存以及发展都必须要从公司内部抓起，所有公司的内部控制一直都受到了理论界和实务界的重视。公司是一个市场参与的主体，时刻处于风险之中，所以风险就成为了企业关注和管理的重点。在此情况下，风险的概念就慢慢的进入内部控制的范畴。公司的内部控制不在局限于传统的项目类型，针对风险的管控越来越受到重视，并呈现制度化，规范化的趋势。作为上市500强大企业—宝洁公司，其内部控制制度较为完善，但仍旧不可避免地在内控上遇到一些风险。本文首先通过对企业内部控制的概念以及影响因素进行一定的阐述，然后将其运用到宝洁公司中去，分析该公司内部控制现状，并提出相应的风险识别与评估分析，最后提出一些完善该企业内部控制的对策。

关键字：内部控制；因素；分析；风险识别与评估；对策 

目 录

绪 论1

（一）研究的背景1

（二）研究的意义1

（三）研究方法1

第一章 企业内部控制的概念与影响因素2

(一）企业内部控制的概念2

（二）企业内部控制的影响因素3

1.内部控制有效性的内涵3

2.影响内部控制有效性的因素3

3.内部控制缺陷及其影响因素4

第二章 宝洁公司的内部控制现状分析5

（一）宝洁公司的基本情况5

1.宝洁公司的企业使命5

2．宝洁公司的核心价值观5

3．宝洁公司的精神6

4．宝洁公司的企业原则6

（二）宝洁公司的内部控制现状分析7

第三章 宝洁公司内部控制的风险识别与评估分析8

（一）宝洁公司内部控制的风险识别8

1．外部风险8

2．内部风险8

（二）宝洁公司内部控制的风险评估分析10

1．外部分析10

2．内部分析10

第四章 完善宝洁公司内部控制的对策13

（一）风险应对13

（二）宝洁公司内部控制具体完善措施13

1．原材料的采购13

2．固定资产的利用14

3．应收账款的催收14

4．内部资源的控制14

5．财务压力的规避14

6．品牌经理制度的放权15

结论16

文献