中小企业税收筹划存在的问题及对策——以G公司为例

——以G公司为例

内 容 摘 要

随着经济的发展，企业间的竞争压力也日益加剧，税收负担问题引起了人们的高度关注。我国税收成本远高于其他国家，加大了企业的经济负担。企业可以通过一些合法手段来安排涉税活动，达到节税目的，实现企业价值最大化。本文首先对税收筹划的概念和相关理论进行阐述，接下来对G公司最近三年的财务状况和涉税情况进行分析，运用案例分析法和对比分析法对增值税和企业所得税进税收筹划研究，结合公司的业务设计出合理合法的税收筹划方案，并分析执行筹划方案过程中可能存在的问题，提出有效的改进措施。 

关键词：税收筹划；增值税；企业所得税；措施 

目       录

第一章 税收筹划的相关理论3

1.1 税收筹划的概念和特点3

1.2 税收筹划的基本原则和目标4

第二章 G公司财务状况和涉税情况分析4

2.1 G公司简介和财务分析4

2.2 G公司涉税情况分析5

第三章 G公司税收筹划方案6

3.1 增值税的筹划6

3.2 企业所得税税收筹划8

第四章 G公司税收筹划存在的问题10

4.1 对税收政策解读不准确10

4.2 筹划项目选择不当11

4.3 税收筹划目的不明的11

4.4 财务人员存在信用风险11

第五章 G公司税收筹划问题防范对策11

5.1 掌握税收法律法规政策11

5.2 选择合适的筹划项目12

5.3 定位筹划目标12

5.4 提高企业相关财务人员素质12

第六章 结论与启示13

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