中小企业现金管理控制

摘要：随着现代经济的高速发展，现金是否充裕直接影响到中小企业的健康发展，越来越多的经营者逐渐意识到了现金流在中小企业中的重要性。可是，由于不完善的经济体制和不成熟的社会环境，使得我国大部分中小企业都存在管理制度不完善和内部控制制度不健全的现象，特别是对现金管理控制的环节相当薄弱。因此，要掌握中小企业现金流的控制规律，就要加强现金预算控制，完善内部控制规章制度等措施，帮助中小企业加强现金管理，规避周转风险。应控制现金流量并合理利用和配置资源，加大企业应收账款的回收力度，充分利用企业现金盈余，加强投资活动。本文对我国中小企业存在的问题进行了系统的分析，并结合中小企业自身的特点和市场环境，提出了一系列改革和完善现金管理的措施，

[关键词]：现金、现金流、内部控制、现金管理

目       录

1.中小企业现金管理控制现状4

1.1 现金管理现状分析4

1.2 现金管理存在的问题4

1.2.1 企业管理者的资金管理观念不强4

1.2.2 法制不健全，缺乏对经济活动的约束力5

1.2.3 财务资金管理信息不准确、不真实5

1.2.4 企业对资金控制不够集中，管理薄弱5

1.2.5 监督机制落后，信息滞后5

1.2.6  现代企业资金不安全6

2. 中小企业现金管理存在问题的原因分析6

2.1 国家对现金管理的重视程度不够6

2.2 企业经营者对加强企业现金管理的意识薄弱6

2.3 国家和企业都没有制定一系列的政策来管理现金7

2.4 没有专门的资金管理软件来控制资金管理7

2.5 资金的预算管理在企业中并没引起重视7

2.6 没有注意资金的安全性8

3. 对中小企业现金管理内部控制体系完善的方法

3.1 建立不相容职务岗位分离制度8

3.2 建立内部审计监察部9

3.3 建立授权审批制度9

3.4 建立反舞弊部门9

3.5 完善办理货币资金支付业务的程序10

3.6 完善内部控制制度10

3.7 建立现代企业现金管理机制11

4. 中小企业现金管理问题的措施12

4.1向国家反映当前的实际情况，改善法制的不健全12

4.2 建立企业内部的资金管理制度12

4.3增强财务人员的法律意识和职业道德13

4.4加强对企业资金的预算管理13

4.5利用现代财务软件，系统化的加强对现金收支的控制13

5.结论15

文献