企业现金流量管理问题分析——以海尔智家为例

企业里资金的运作在所有的业务往来中都是不可或缺的。在企业运营的过程中,无论哪种企业，任何一项经营活动都是始于资金终于资金。对于企业来说，必要的资金管理以及足够的资金储备量都是企业赖以生存的基础,是企业稳定发展的需要，也是企业平稳发展的重要“造血命脉”。

对于企业而言，拥有一个合理有效的现金流量管理和分析系统,并以此来提高现金流量，从而改善利润,并为企业进行投资决策和经营发展提供可靠依据，企业能通过降低投资风险来提高其安全性并实现资金的畅通性,使企业朝着健康稳定的方向发展，这是企业的最终目标。本文以海尔智家为例，运用现金流量的相关概念以及计算公式，对企业关于现金流量管理的情况进行分析，以及探寻目前企业在现金流量管理方面存在的问题，并提出可以展开实施的改善方式。

[关键词]：现金流量；现金流量分析；现金流量管理

目       录

1 绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义1

2 现金流量管理的基础理论3

2.1 现金流量概念3

2.2 现金流量管理概念3

2.3 现金流量管理的核心内容4

3 海尔智家股份有限公司现金流量管理的现状5

3.1 海尔智家股份有限公司简介5

3.2 海尔智家股份有限公司现金管理现状5

3.2.1 企业扩大再生产能力较强5

3.2.2 企业资金周转较好，筹集资金能力较强6

3.2.3 经营活动中现金流量自我适应能力较差7

3.2.4 短期偿债能力方面风险较大8

4 海尔智家股份有限公司现金流量管理存在的问题10

4.1 经营活动中现金存量不足10

4.2 资产利用不充足11

4.3 筹资结构失衡且筹资渠道单一12

4.4 投资活动现金流入比率太低13

4.5 投资成本回收期长13

5 海尔智家股份有限公司现金流量管理的对策14

5.1 加强应收账款管理，提高经营活动现金周转率14

5.2 调整库存管理制度，减少资源占用15

5.3 平衡融资结构，拓宽融资渠道15

5.4 加强投资活动的管理16

5.5 提高投资活动现金回收能力17

6 结论18

文献