现代企业治理机制下的内部控制制度

内部控制制度

内 容 摘 要

众所周知，在如今的企业管理制度上，形形色色的决策者们会根据自己所掌握的经验来管理某个方面或者某个项目，从而适时调整企业部门人员的岗位，调整自己的管理模式，从而防止企业内外部出现各种经营风险。

本文较为全面的介绍了上市公司和非上市公司在企业管理制度中的经验和手段，其中作为管理制度的重中之重，企业内部控制制度在企业日常发展经营中起到的作用。本文的不足之处在于举例说明时，由于相关企业数据的可得性和有限性，未将一些失败企业的案例展开和深度剖析，局限了研究探讨的深度，尽管最后的实证结果较为理想，但是希望在以后的研究中能增加强化研究结果的说服力，对于当今企业内部管理控制制度的建立和完善进行更加深入的研究。 

[关键词]：企业风险预警；企业内控与风险管控的联系；企业内控自评；企业内控手册；岗位权限列表

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1、绪论1

1.1企业内部控制制度研究的目的1

1.1.1有助于运营政策和目标1

1.1.2对单位资产的安全的保护1

1.1.3保证会计资料的真实性2

1.2内部控制制度的几大原则的意义2

1.2.1全面性原则2

1.2.2内控制度的准确性2

1.2.3制衡性原则2

1.2.4适应性的原则3

1.2.5成本效益原则3

1.3内部控制制度存在的问题3

1.3.1内控体系繁杂冗余3

1.3.2监督与检查措施有待加强4

2、企业内部管理体系的建立、健全和有效实施5

2.1企业内部控制制度对公司管理缺陷的整改5

2.2企业内部控制制度的企业案例5

2.3内部管理体系在企业管理中的作用与意义5

3、现代企业内控制度完善与提高风险防控能力7

3.1现代企业的内控自评工作7

3.2企业内控与风险防控的联系8

3.3员工风险防控能力的提升8

4、内控手册、内控权限列表的建立与完善9

4.1企业内控手册的建立9

4.2企业岗位权限列表的建立与完善10

5、企业内部控制制度对促进公司管理水平的提升的作用11

5.1现代企业内部控制制度的更新11

5.2内部控制制度对公司管理水平的促进作用11

5.2.1预算方面11

5.2.2企业运营改革方面12

5.2.3企业员工风险防控意识打造方面12

5.2.4企业的风险预警方面12

5.2.5企业信息沟通方面13

5.3审计检查与内控制度检查的融合13

6、结论14

文献