上市公司审计审计中的主要问题及对策

内 容 摘 要

以内部审计为工作重点的企业制度对于上市公司而言具有举足轻重的地位，当今竞争激烈的市场环境下，诸多上市公司都针对自己企业的内部审计提出了更高的要求。但受各种外界因素的影响，对于企业的内部审计而言其审计水平或质量还尤为不足，工作正式开展下而涉及到的监督管理等方面也稍有匮乏。基于此，本文提出了与上市公司内部审计为论述重点的相关项研究，结合S公司的具体案例，用实际情况验证了当下企业内部审计出现的漏洞及不足，以此为规避企业经营管理中的风险而提供帮助。

 [关键词]：上市公司，内部审计，对策探讨

目       录

一、引言3

二、内部审计概述3

（一）内部审计的定义3

（二）内部审计的类型4

（三）内部审计的建立和实施原则4

三、S公司内部审计实施现状及存在问题5

（一） S公司简介5

（二） 公司内部审计的实施状况5

（三）内部审计工作存在的问题及问题分析6

1.审计人员工作能力不足6

2.对内部审计认知不足7

3.企业集团内部审计方式错误7

4.缺乏风险意识8

5.内部审计人员缺乏胜任能力9

四、 S公司内部审计完善策略10

（一） 设置层次清晰的合理内部机构10

（二） 强化企业风险管理11

（三） 通过技术方法创新使信息及时沟通11

（四） 提高内部审计质量12

（五） 提高内部审计人员专业胜任能力12

结 语13

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