关于现金流管理方法与技巧的探讨—以西部矿业股份有限公司为例

内 容 摘 要

目前，随着我国技术水平的不断发展，市场经济的日化，与企业竞争的日益激烈，精细化管理的要求摆在了硅企业想要在竞争中发展的面前。被迫越来越依赖资本。现代企业财务管理是以财务管理为核心，而现金流量管理在财务管理体系中处于主导地位，它是提高企业市场竞争力的重要方式[1]。如何通过精细化的管理手段管理好企业的现金资源，已成为企业管理者不断追求的目标。

企业要想在市场竞争中有一席之地，并想持续更好更快更长远的发展的话，必须对现金流量的管理水平有所提升，以及做出正确的决策，才能使企业更健康的发展。再者，提高资金使用效率，才能满足可持续发展的必然要求。本文首先介绍了现金流量的重要性，然后运用简单的财务分析方法，对西部矿业财务管理中现金流量管理的必要性及重要性进行了针对分析。并提出了企业现金流量管理中呈现的问题及解决问题的相关建议。

 

[关键词]：精细化管理；企业现金流量管理；西部矿业；财务分析方法。

目      录

一、引言5

（一）现金流量管理的定义6

1.现金流量的概念6

2. 现金流量管理的含义6

（二）现金流量管理的意义6

1.更好的反应企业决策的实效性6

2. 加强企业财务控制7

3. 判断企业持续经营能力7

三、西部矿业现金流量管理分析7

（一）公司现金流量管理表7

1.现金流入和流出增减幅度分析10

2.对现金流入和流出增减幅度评价10

（二）西部矿业现金流量管理分析及评价10

1.经营现金流量水平分析及评价10

2. 现金流量结构分析11

3. 现金流量趋势分析13

四、西部矿业集团现金流量管理中的问题及原因分析13

（一）公司获现能力较弱13

（二）公司的发展受投资活动的影响14

（三）财务分析方法不健全14

五、对西部矿业现金流量管理的建议14

（一）重视经营活动现金流量分析14

（二）建立客户管理制度，加强账期管理15

六、结论15

文献