中小企业内部控制存在的问题与对策

摘要

2015年，随着李克强主席提出了"群众创业，万众创新"的号召，在全球范围内出现了技术创新大潮，这一新号召也获得了国内外不少人的拥护，全国上上下，齐聚一心，着力于完成自身梦想的提升。面临着错综复杂的国际宏观经济与金融市场形势，要想保持经济社会稳定发展与经济技术的进步，中小民营企业的进一步壮大便是重要原因之一。当然，这也是相对比较而言的，企业在新市场经济环境的竞争条件下，怎样进行更有效的经营管理成为了每个中小企业都需要思考探讨的课题。我们可以考虑从如下多个角度来加以解决:管理平台、制度行为、风险分析、市场沟通与评价。上述的各种因素不但可能影响到中小企业的经营环境，而且还可能影响企业诚信度，因此总结内部环境的影响，必须做好内部审计。

本文主要根据中国中小企业普遍存在的内部管理情况和存在问题，对上述问题及其产生的主要原因加以分析并给出处理对策，期望能够达到增强公司财务报表准确性，并进行风险逆向流通，在公司正常运营的基石上达到利润最大化。

关键词:中小企业;内部控制;现状

目录

前言1

1. 研究意义与背景1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义2

1.3 国内中小企业内部控制的现状2

2. 中小企业内部控制的概述3

2.1 内部控制的内涵3

2.2 中小企业的界定4

3. 永安特种材料公司背景5

3.1 公司的基本概况5

3.2公司的组织结构5

4. 公司内部控制存在的问题6

4.1 内部环境中的缺陷6

4.1.1 公司治理结构不完整6

4.1.2 经营者管理理念陈旧7

4.1.3 人力资源政策执行不足7

4.1.4 不重视企业文化7

4.2 风险防范意识薄弱，未建立风险防范机制8

4.3 信息沟通系统不完善8

5. 基于永安特种冶金材料有限公司内部控制的经验借鉴及对策分析10

5.1优化企业内部控制环境10

5.1.1 完善组织内部结构与权责分派体系10

5.1.2 重视企业文化打造，规范员工道德素养11

5.1.3 建立员工培训机制，提高员工的素质12

5.1.4 加强人力资源管理，强化其执行力度12

5.2 加强风险评估工作12

5.2.1 强化风险意识13

5.2.2 设立风险管理部门13

5.3 加强内外部信息交流和内外部沟通14

5.3.1 规范信息系统，建立反舞弊机制14

5.3.2 加强内部信息交流14

结论15

文献