中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

根据成都花之雨服饰有限公司从成立到现阶段的经营状况，企业的经营活动高效开展的前提是企业内部必须有一套健全且科学的内部控制体系。中小企业向大型企业的发展过程当中，内部控制的建立与完善是一个应该被长期作为企业发展的规划。中小型企业的可持续性发展主要就取决于企业的内部控制体系是否健全、是否科学、是否与企业当前发展状况相适应，尤其是当今世界各国都经历着新冠疫情的严重负面影响，很多中小企业甚至大型企业都在这场疫情中面临倒闭或已经倒闭，在这样的社会环境下，中小企业的发展更是困难重重。但也有很多中小企业在这样的环境中反而得到了前所未有的发展，一方面是这些企业的经营性质恰好适应当下社会环境，另一方面就是这些企业都有着合理的、科学的、健全的内部控制体系。

本文主要研究企业内部控制存在的问题，以成都花之雨服饰有限公司为例，从环境控制、风险评估、内部监督、信息沟通等多个角度对该企业在内部控制现状进行分析和研究，从而总结出该企业在内部控制方面存在的问题，再对各个问题进行针对性研究和分析，最后结合成都花之雨服饰有限公司实际情况，对成都花之雨服饰有限公司内部控制方面存在的各个问题提出适应于当下社会环境且科学合理的完善建议并进行可行性论述。

关键词：民营企业；财务管理；问题；对策

目       录

1.绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究问题1

1.3 研究意义2

2.成都花之雨服饰有限公司内部控制现状3

2.1 成都花之雨服饰有限公司简介3

2.2 成都花之雨服饰有限公司内部控制风险现状3

2.2.1 控制环境风险现状3

2.2.2 风险评估现状5

2.2.3 控制活动风险现状5

2.2.4 信息与沟通风险现状7

2.2.5 内部监督风险现状7

2.3 成都花之雨服饰有限公司内部控制存在的问题8

2.3.1 内部控制制度不完善8

2.3.2 缺乏必要的信息沟通机制8

2.3.3 内控制度监督措施不到位9

2.3.4 文化建设力度不足9

3.应对成都花之雨服饰有限公司内部控制风险的对策与建议10

3.1 完善企业治理结构与人力资源管理制度10

3.2 建立风险识别体系11

3.3 完善公司信息系统与沟通机制11

3.4 提高认识，健全监督机制11

4.结论13

文献