现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量指标分析是通过不同指标对现金流量表中各项活动有更全面的认知，从而达到预测企业未来现金流量的目的。不仅如此，在企业经营活动、投资活动、筹资活动中，通过分析其偿债能力、盈利能力、创现能力、支付能力以及未来发展潜力，从中发现企业财务问题，此时财务分析者再综合其他报表找出原因并给出建议，为企业降低财务风险。

本文通过实际案例，对企业现金流量进行趋势分析、结构分析以及指标分析，使企业现金流量情况更加清晰，并且从中发现问题所在。

[关键词]：现金流量；财务分析；指标分析

目       录

1.现金流量与其指标分析概述.........................................(3)

1.1现金流量......................................................(3)

1.2现金流量指标分析..............................................(3)

2.现金流量分析的重要性.............................................(3)

3.以万科集团为例进行各项指标分析...................................(4)

3.1现金流量表的趋向分析..........................................(5)

3.2现金流量表的结构分析..........................................(6)

3.3现金流量质量分析..............................................(7)

3.4现金流量指标分析..............................................(7)

3.4.1偿债能力分析..............................................(7)

3.4.2创现能力分析..............................................(9)

3.4.3盈利能力分析.............................................(11)

3.4.4支付能力分析.............................................(12)

3.4.5未来发展潜力分析.........................................(13)

4.结论及建议......................................................(13)

4.1结论.........................................................(14)

4.2建议.........................................................(14)

文献