中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

近年来，中小企业发展前景非常好，已经成为了当代经济的坚实力量。但是在我国中小企业中，普遍存在着规模小但业务不精、数量多但实力不强的问题，因而我国中小企业的发展能力仍有待提高。由于中小企业固有的局限，使得内部控制问题成为约束我国中小企业得到进一步发展的阻碍之一。为更好地探究中小企业的内部控制问题这一命题，本文选择了一家制造型中小企业—S公司作为研究对象，在了解S企业的基本情况的前提下，分析S公司的内部控制现状，再评价S公司的内部控制，最后针对在制造型中小企业中普遍存在的内部控制问题，提供优化策略，主要包括：突破形式，落脚实质；留住人才，培养人才；认识风险，管理风险；创造渠道，加强沟通。最后，本文总结了研究结果，并展望了今后进一步的研究。

[关键词]：中小企业；内部控制；优化策略

目       录

1引言3

2理论基础4

2.1内部控制定义4

2.2内部控制原则4

3 S公司业务活动内部控制概况5

3.1 S公司基本情况5

3.2公司内部控制现状5

4 S公司内部控制存在的问题6

4.1缺少良好的内部控制环境6

4.2风险评估体系不健全7

4.3控制活动不规范8

4.4信息沟通不畅9

5 S公司内部控制完善的对策10

5.1突破形式，落脚实质10

5.2留住人才，培养人才11

5.3认识风险，管理风险12

5.4创造渠道，加强沟通12

6 总结13

文献