浅谈中小企业内部控制中存在的问题及探讨

内 容 摘 要

在以市场经济体制为核心的当代经济发展中，内部控制可以规范企业的经营活动，从而提高企业的经营效率，确保企业的资金和财产安全，防止公司的财务风险，确保公司的经营安全，使企业合理合法的运作，并对企业进行监督，每个环节的控制都有关键作用。本文以大连摩杰贸易有限公司为例，对内部控制制度存在的问题进行科学研究，了解了有关内部控制研究的现状，并整合了内部控制的定义。从内部控制制度的角度分析了大连摩杰贸易有限公司内部控制制度的现状，发现了大连摩杰贸易有限公司内部控制制度的缺失。重点选择了内部控制活动，信息与沟通，内部监督机制等方面，加强了大连摩杰贸易有限公司内部控制活动，完善了之前存在的漏洞。

[关键词]：内部控制；经营风险；财务管理

目       录

1.内部控制相关理论概述1

1.1内部控制的定义1

1.2内部控制的内容1

2.大连摩杰贸易有限公司内部控制现状2

2.1财务控制环境3

2.2风险评估3

2.3控制活动4

2.4信息与沟通4

2.5内部控制监督4

3.大连摩杰贸易有限公司内部控制存在的问题5

3.1风险评估体系不完善5

3.2监督机制不完善5

3.3内部控制执行力不足6

3.4内部控制沟通系统不健全6

4.大连摩杰贸易有限公司内部控制存在问题的对策7

4.1优化内部控制活动7

4.2构建内部监督体系7

4.3加强内部控制执行力度8

4.4健全内部控制沟通系统8

结    论9

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