现代企业治理机制下的内部控制制度

内 容 摘 要

在当今快节奏的经济中，市场和竞争正在蓬勃发展。对于任何企业来说，威胁和变化无处不在。只有不断提升企业的核心竞争力，比如把关企业的内控能力，降低成本，企业才能做得更好，才能实现更大更长远的发展。其中，很多企业忽视了内部控制，或者根本没有完善的内部控制制度，或者有制度，但执行不落实，仍不能发挥真正的作用。需要内部控制来提高企业的管理水平和防范风险的能力。本文将以信达科技有限公司为例，从内部控制环境、风险管理、内部控制活动、信息与沟通、有针对性的解决方案四个方面分析公司的现状和内部控制问题。 ，使组织能够实现长期——长期的发展，在行业中起到积极和参考的作用。例如：建立健全的组织架构和统一的内部风险控制体系，在国内引进各种管理制度，完善信息系统，建立新的沟通机制。

关键词：中小企业；内部控制；风险管理

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摘要1

1内部控制相关理论4

1.1内部控制的定义4

1.2内部控制的目标4

2信达科技公司的内部控制状况分析5

2.1信达科技公司基本情况5

2.2信达科技公司内部控制现状5

2.2.1控制环境5

2.2.2风险评估5

2.2.3信息与沟通6

3信达科技公司内部控制存在的问题6

3.1内部控制环境问题6

3.2风险管理问题7

3.2.1风险评估机制不健全7

3.2.2决策缺乏风险意识与机制7

3.3内部控制活动问题7

3.3.1资金管理混乱7

3.4.2销售收入跨期结转7

3.4信息与沟通问题8

4信达科技公司内部控制的改进策略8

4.1完善组织架构，奠定内控基础8

4.2推进风险内控体系建设，强化业务流程控制9

4.3落实管理制度要求，健全内控信息披露9

4.4完善信息系统，创新沟通体制10

结论10

文献