浅析我国商业银行内部控制和风险管理

摘要

商业银行为稳固银行各项业务发展，必须建立完善的内部控制制度和风险管理，这不仅是防范控制金融风险、保护银行财产安全的关键，而且是保障银行业务稳健发展的一个重要手段。在当下日益竞争激烈的市场中,商业银行的信贷业务也向多样化的方向发展,但在此环境下商业银行信贷业务多样化所带来的风险也是随之增加,所以,为了保证商业银行的可持续性稳定发展,就要加强信贷业务的风险管理、信贷业务的内部控制。 

自从我国进行改革开放以来,我国的经济蒸蒸日上,社会主义市场经济的发展趋势愈加迅猛,作为发展金融产业的中坚力量,商业银行近些年来也在不断扩大经营范围,对新业务进行探索,对旧的业务进行改造。但是近年来,商业银行在发展的过程中也出现了很多的问题,这些问题有些是本就存在的,有些是新出现的,有些已经影响到了商业银行的正常发展,成为其拓展业务的瓶颈。商业银行本身就是一个经营风险的行业,风险与收益并存,再加上近年来由于商业银行的内部控制和风险管理制度不够完善,也出现一些金融案件,这对商业银行声誉造成了一定的影响,影响了商业银行的发展。因此,我国的商业银行必须寻求突破,加强内部控制和风险管理,完善管理系统,降低出现风险的几率,这不仅是确保商业银行的长久、稳定发展的必然要求,也是推动我国社会主义市场经济发展的坚实动力。本文以提出问题、分析问题和解决问题为思路。通过文献的综述研究、制度背景的分析、我国商业银行风险管理现状的把握，来阐述我国商业银行面临的这一困境。

关键词：商业银行、内部控制、风险管理

目录

1.绪论1

1.1研究背景1

1.2.我国商业银行内部控制现状2

1.2.1设置了内部控制组织机构2

1.2.2建立了贷款风险防范机制2

1.2.3政府不断推动商业银行完善内部控制2

1.3我国商业银行内部控制存在的主要问题2

1.3.1银行管理人员对内控机制的理解与认识出现偏差3

1.3.2银行会计内部控制机制的不合理3

1.3.3内部控制制度执行不力3

1.3.4缺乏风险防范的观念3

1.3.5约束、激励制度不科学4

1.4加强和完善我国商业银行内部控制的对策建议4

1.4.1提高员工内部控制的认识高度4

1.4.2优化银行内部会计治理结构5

1.4.3加强内部审计监管，完善核查监管机制5

1.4.4建立完善的风险控制体系5

1.4.5推进人力资源改革，建立科学绩效管理平台6

2.我国商业银行风险管理体系7

2.1信用风险管理体系7

2.2流动性风险管理体系7

2.3市场风险管理体系7

2.4操作风险管理体系7

3.我国商业银行风险管理具体介绍8

3.1我国商业银行风险管理现状8

3.2我国商业银行存在以下优势和问题8

3.2.1我国商业银行风险管理的环境优势8

3.2.2我商业银行风险管理存在的问题8

3.3.我国商业银行风险成因分析9

3.4.我国商业银行面对风险的对策10

3.4.1规范商业银行风险管理责任政策10

3.4.2加强风险管理知识和技术的学习。10

3.4.3加强主要风险管理。10

3.4.4创建风险管理文化11

3.4.5建立严格内部监督系统11

3.4.6银行对衍生产品的交易，要建立完善的内部监督和防线防范制度11

3.4.7加强专业人才培养11

4.结论12

参考文献