现金流量表在企业经营管理中的应用

随着会计制度在各大企业公司中的运用，各大公司企业得以稳固积极发展，利润最大化成为各种企业追求的目标，其结果则是虽然利润确实增加了不少，但也一些财务风险在经营也逐渐暴露出来。现金流量管理研究对我国企业的长远发展有着深远的意义，它在企业的发展中发挥着至关重要的作用。本文主要从朝阳纺织的现金流量管理着手，依据以前年度财务数据分析其在现金流量管理过程中存在的问题。

根据研究朝阳纺织现金流量管理存在的问题发现其主有三个问题，分别为筹资活动中现金流净额长期为负、投资方式单一，固定资产在投资活动中的现金流量占比过大、经营中的现金流量净额忽高忽低，根据这些问题，认为当前朝阳纺织存在上述的问题原因在于公司应用扩张性政策、对投资过程中现金预算管理把握不足、对现金流量流动速度管理能力较弱、对现金流量管理意识较低，针对这些问题分别给出几点建议，制定合理的扩张策略，谨防过度扩张，加强投资方案的研究积极防范风险、强化现金流量管理控制，巩固现金流量管理的意识、编制现金预算表加强资金调控。

关键词：现金流量结构；现金流量管理；制造企业；风险分析

目录

目录3

1. 绪论1

1.1 研究目的及意义1

1.1.1 研究目的1

1.1.2 研究意义1

1.2 国内外研究现状2

1.2.1 国外研究现状2

1.2.2 国内研究现状2

1.3 研究内容及研究方法3

1.3.1 研究内容3

1.3.2 研究方法3

2. 朝阳纺织现金流量管理现状4

2.1 企业简介4

2.2 朝阳纺织现金流量管理的现状4

2.2.1 筹资活动中现金流量管理现状4

2.2.2 投资活动中现金流量管理现状5

2.2.3 经营活动中现金流量管理现状6

3. 朝阳纺织在现金流量管理中存在的问题6

3.1 筹资活动中现金流净额长期为负6

3.2 投资活动中固定资产的现金流量占比过大7

3.3 经营中的现金流量净额忽高忽低7

4. 朝阳纺织现金流量管理的问题成因分析8

4.1 公司应用扩张性政策8

4.2 对投资过程中现金预算管理把握不足8

4.3 现金流量流动速度管理能力较弱8

5. 提升朝阳纺织现金流量管理的对策9

5.1 制定合理的扩张策略，谨防过度扩张9

5.2 加强投资方案的研究积极防范风险9

5.3 加强对现金流量管理的控制，培养现金流量管理的意识10

结论10

参考文献