集团公司资金集中管理模式研究-—以中国电子器材总公司为例

[摘 要] 资金如同企业的血液, 对集团公司来说, 资金作为连接母子公司最重要的纽带, 发挥着极其重要的作用, 控制管理好资金就等于把握住了企业的生命线。资金对企业的生存和发展具有极其重要的意义, 企业的资金状况体现于企业资源的配里状况、资源的数量和质量, 是对各方面经济活动的财务反映。财务管理的核心是资金管理，集团公司对财务的管理，归根到底是对资金的管理与控制。大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金管理上的问题尤其突出。资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用率低，已经成为我国大型集团公司管理中迫切需要解决的问题。

本文采用规范研究的方法，以财务管理理论为指导，对集团公司资金的管理进行分析归纳，同时参阅国内外集团公司资金管理的资料，提出一些改善措施。本文从分析我国集团公司资金管理现状，引出资金集中管理的必要性，分析了集团公司集权与分权，资金管理集中与分散有何优缺点，资金管理各种模式的适用范围。集团公司应尽快建立起一套完善的资金管理体系，通过有效的资金运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标。

 [关键词] 集团公司 资金集中管理 模式

目录

一 、前  言 3

二 、集团公司资金集中管理的现状及分析 4

1 集团公司的概念 4

2 集团公司资金管理现状及分析 5

2.1 集团公司资金管理的现状 5

2.2 集团公司资金管理存在的问题 6

3 集团公司资金集中管理的必要性 7

3.1 资金集中管理是大型集团加强系统内部管理的需要 8

3.2 集团资金集中管理可以降低整体财务成本 8

3.3 集团资金集中管理可以控制资金风险 8

三、 集团公司资金集中管理的模式选择 9

1 集团公司集权与分权 9

2 资金集中管理与资金分散管理 10

3 集团公司资金集中管理的模式及优缺点 11

4 资金集中管理模式的选择 12

5 案例：中国电子财务有限责任公司 13

四、 集团公司资金集中管理难点及解决对策 14

1 集团公司资金集中管理的难点 14

2 资金集中管理的对策 16

五、结  论 17

参考文献 18