新常态下贷款诈骗犯罪的防治对策(四)

    （七）犯罪趋势国际化

    金融业务国际化、金融资本国际化、金融工作人员国际化、金融产品国际化等等，必然带来金融犯罪国际化。随着全球经济一体化进程的加快，金融市场对外开放步伐大大加快，国际金融业务自由化、多元化和全球化在对我国国内的金融机构提供一个大的发展机遇同时，也使国际金融犯罪有了可乘之机。我国的金融体制改革日益深入,金融业务朝着国际化的方向发展,犯罪分子为牟取暴利，必将犯罪目标对准了银行或其他金融机构，诈骗银行或其他金融机构的犯罪也日益猖獗,跨境作案越来越多,国内犯罪与国际化犯罪并存，金融犯罪的国际化已经成为金融犯罪的一个发展趋势。不仅如此，国际金融犯罪组织也已经将触手伸到我国金融行业。此类跨境犯罪主要发生在国际贷款、跨国资本流动、洗钱、跨国诈骗、境内诈骗境外避难等方面。在行为上，如有些贷款诈骗犯罪在犯罪过程中始终与境外组织和人员进行串通勾结；有的事先做好潜逃境外的计划和工作；有的在境外设置犯罪基地境内作案等等。这些已经是近年来贷款诈骗犯罪的一项十分重要的特征，也是许多跨国诈骗分子的共同选择。【13】

    如 2003 年泉州市破获的金融凭证诈骗案、 2004 年 8 月 8 日山西太原证券总部的有价证券诈骗案、2004 年北京市公安局西城分局抓获的马来西亚籍持假“VISA”购物的犯罪团伙,它们都是跨境犯罪。【14】

    近年来，境内人员贷款诈骗犯罪后潜逃国外的情况，越来越多。如“猎狐2014”海外追逃专项行动开展以来，中国警方仅赴泰国集中缉捕四次，先后抓获包括涉嫌贷款诈骗犯罪潜逃长达10年之久的犯罪嫌疑人庞某等案犯16名，都属于此种犯罪趋势的实例。【15】

    三、贷款诈骗犯罪的防治措施

    （一）强化金融机构贷款资金安全内部管控

    1．建立贷款预警机制，提高贷款内部控制的前瞻性。

    建立和完善一套严格、先进、适用的银行贷款内部风险预警机制，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险发现滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理和内部控制工作的主动性，使风险管理关口前移，实现对各项贷款业务范围的风险控制的“源头化管理”，提高贷款风险管理和内部控制工作的主动性，减少和降低贷款诈骗犯罪的发生和成功概率。如贷款前对贷款人调查、银行内平行部门贷款监督、贷款资格审查、资金调查、贷款人和担保人诚信调查与评价、回款风险预警等。

    2．银行内部联动监管，共同防控贷款风险。

    为增强银行贷款内部控制安全有效，还可以通过建立银行内部贷款风险控制监督联动机制，确保贷款各相关业务部门统一管理监督贷款、各负其责、协调控制、监督办理、整体联动，使贷款业务涉及的贷款申请资格审查、贷款人信用等级评估、贷款调查、贷款审批、借款合同签订、贷款发放、贷后调查、贷款归还等相关银行内部各贷款业务统一协调，进而通过互联网业务，将联动控制扩展到各专业银行、业务银行之间金融机构联合行动，共同控制贷款风险，从而建立和完善覆盖全部金融系统内部的有关贷款人信用等级、贷款安全等有关的信息资源共享，进一步增强贷款内部风险控制能力，减少和抵御贷款风险。

    3．加强风险考评，奖惩严格兑现。

    制定和实施专门的贷款风险内控考核评价体系，并实行严格奖惩，即通过建立贷款管理台账和考核信息平台，落实银行内部管理机构和责任人，对各项贷款业务检查出的问题，及时进行录入、查询、分类统计、动态跟踪，对违规违章情节严重的，追究当事人和有关领导人的经济责任和法律责任。对情节一般的，扣发责任单位当期目标管理中安全指标抵押金，对主要负责人员进行组织调整，行政处分等。对经考评出色的员工，采取表扬、提拔重用、物质奖励等方式给予表彰鼓励，从而提高内部控制水平，推进贷款风险考评体系的日益完善，使贷款管理工作制度化、规范化、程序化、常态化。

    （二）加强金融机构信贷业务安全内部监督

    1．设置“贷款监审科”监督贷款审批。

    贷款风险贯穿于整个贷款经营活动的全过程，涉及贷款活动的方方面面，在贷款的立项、审核、审批、监管、收回等各个环节上都存在着安全风险，无论哪个环节失控，都可能产生贷款的损失。银行现行贷款程序是客户经理经办、信贷科审核、行长审批，缺少平行监督部门，等于是信贷科一个部门说了算，缺乏银行内部贷款监督。因此，在银行内部设置“贷款监审科”，对贷款审批进行平行监督审查，对贷款风险管理进行分层把关，责任到人，使银行贷款内部管理措施和监督措施落实到位，才能把贷款风险控制在最小范围内。

    2．加大业务监督力度，深化业务监督。

    金融机构是高负债高风险的行业，我国金融监管机构对金融机构内部的监管特别重视，采取了诸如加强市场准入、现场检查、非现场监管和市场退出等环节的监管。此类监督工作应在银行专业监督部门领导下，加大力度，进一步深化和细化，以提高内部业务监督的有效性。通过加强过程监控，及时发现违规违法行为，及时纠正制止不良贷款，及时报警处置违规违法贷款，以最大限度减少或避免银行资金损失。

    3．加强会计控制，严格按贷款规章制度办事。

    银行贷款的业务活动最终要通过会计核算予以反映，因此，加强银行贷款会计控制，是加强贷款内部控制的重要防线。主要体现在：一是要加强会计监管的力度，配齐配足会计监管人员，落实会计监管责任，保证有足够的力量、足够的时间做好会计监管工作，定期报告监管工作，真正实现财会工作自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制；二是加强会计业务的贷前控制、贷中监督和贷后监督，重点是会计贷前和贷中监督的内部审核，通过审核，实现由内部审核与外部对帐相结合，真正体现会计核算监督职能；三是会计人员要严格按照《会计法》和贷款规章制度办事，会计凭证应严格按照会计要素编制并进行审核，会计记录、帐务处理及其经营成果的核算都要严格执行《金融企业会计财务制度》的准则要求，保证帐表资料成为会计活动的合法记载和真实反映，严格遵守贷款业务管理各项规章制度，做到账账相符、账实相符，发现漏洞，及时纠偏，积极防范，妥善处置，防范诈骗。【16】

    （三）设置统一的行业监管机构，强化行业监督

    目前，我国银行等金融行业主管部门的监督主要是分业监管即“一行三会”分工合作的监管制度。央行主要制定和执行货币政策，对货币市场和外汇市场进行统一监督管理。银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理。保监会统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。由此，形成了由“一行三会”牵头的分业监管的格局。该监管模式有优势，也存在弊端：一是多头管理，监管效率低下；二是难以协调，监管缺位；三是角色不清，职责不明；四是缺乏对系统性风险的统一监管。现行“一行三会”彼此互不隶属，难以整合有限的金融监管资源，防范和化解系统性金融风险能力较低。要改变现状，我国应借鉴国际经验，推进金融行业监管模式的改革。首先，应理顺金融企业与政府的关系，使其保持相对独立性。其次，撤销现有的金融资产管理公司，在中国人民银行之上设立统一的“金融资产监督管理局”，直属于国务院，专司监督、检查、预防、管理和处理金融资金安全工作，行使国家对金融企业资金的统一安全监管权利，有效防范金融贷款风险，并代表银行对外统一配合司法部门有力查处和打击金融贷款诈骗犯罪。【17】

    （四）加强银行和司法机关合作，强化贷款外部监督

    当前，银行在贷款管理和制度方面还存在着不少的疏漏和缺失，需要司法机关的有力支持和密切合作。建立和加强银行等金融机构与司法机关的长期的联合执法，强化外部监督机制尤其必要。为此，在前述设立“国家金融资产监督管理局”的前提下，全国各级金融监管部门应在“国家金融资产监管局”统一领导下，加强与公安、检察、法院等司法部门以及纪检部门、财政税务部门等其他监管机构的合作，并在协调配合的基础上，与公安、检察机关建立联合执法机构，形成内外防范结合、外部司法打击威慑的有效查处贷款违法犯罪的联动机制，并逐步建立起一个专业打击银行等金融犯罪的合作执法平台，减少贷款诈骗等金融犯罪的发生。

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