浅谈信用证欺诈与防范问题

摘要

信用证(英文名称Letter of Credit，简称L/C) ，它是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性。信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式，也是国际贸易交往中最被信赖的结算方式，信用证具有“独立抽象性”和“表面一致性”两大鲜明特点，但这往往是导致信用证欺诈的根本原因。信用证欺诈是民事欺诈在信用证领域的一种特殊表现形式，而且当今社会上信用证欺诈行为越来越多，本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，阐述信用证欺诈的概念、成因、种类，并提出防范措施。 

关键词　信用证  欺诈  防范

目录

摘要 I

一、信用证欺诈的概念及成因 2

（一）信用证欺诈的概念…………………………………………………… 2

（二）信用证欺诈的成因…………………………………………………… 2

二、信用证欺诈的种类及表现方式 5

（一）开证申请人欺诈…………………………………………………………5

（二）受益人欺诈 6

（三）开证申请人和受益人共同欺诈 7

三、信用证欺诈的防范 9

（一）开证申请人的防范 9

（二）受益人的防范 9

（三）银行的防范 10

参考文献 12

致谢 13