施工企业资金集中管理研究

一、施工企业资金管理概述2

（一）企业资金管理2

1. 资金管理2

2. 资金集中管理3

（二）施工企业资金管理的独特性3

（二）施工企业资金管理存在的问题4

二、施工企业资金集中管理实施分析5

（一）资金集中管理的必然性5

（二）资金集中管理的必要性6

（三）资金集中管理的可行性8

（四）资金集中管理的模式比较8

1. 内部银行模式9

2. 结算中心模式10

3. 财务公司模式10

三、施工企业资金集中管理对策与措施（以××集团公司为例）12

（一）集团公司资金集中管理的基本情况12

（二）集团公司资金集中管理存在的不足13

（三）集团公司优化资金集中管理的对策15

1. 以网上银行结算为基础，优化结算中心管理模式16

2. 扩大现金管理系统范围，提高账户资金集中管理16

3. 以资金结算中心为平台，建立内部授信评价体系16

4. 以全面预算管理为主轴，做好资金集中预算管理17

5. 强化银行账户开户管理，集中账户资源管控资金17

6. 以财务管理系统为平台，优化资金管理信息系统17

参 考 文 献19

 

内 容 摘 要

资金管理是企业管理的重要环节，施工企业也不例外。施工企业大多地域分布广、组织层次复杂，管理链条过长；具有以项目为中心的形式、外部环境复杂性，资金分散性等特点；在这种情形下，如何有力的发挥资金的规模效益，有效地监控资金流动，是施工企业一直未能很好解决的问题；基于资金集中管理的优势，实施资金集中管理在某种程度上就是解决问题的必由之路。本文从资金管理的基本理论的阐释入手，分析了施工企业资金管理的特点、存在的问题，对施工企业实施资金集中管理的必然性、必要性、可行性予以阐述，并就内部银行、结算中心和财务公司3种集中管理模式进行分析；在此基础上以中铁××集团公司为例提出了施工企业资金集中管理对策与措施，以期能够为施工企业实施资金集中管理提供有益参考和实践路径。

关键词：施工企业；资金管理；集中模式