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商业银行不良贷款贷款形成的原因及防范措施
国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视问题---银行不良贷款问题。长期以来，这一问题一直困扰国际银行业，成为导致银行经营失败的主要原因。目前，银行体系中不良贷款问题同样存在，深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探索解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。
随着我国国有企业改革的深入和银行商业化进程的推进，企业的资金来源已从国家供给制向金融市场融资转变。在这一特定的转轨时期，银行不良贷款问题凸显出来，成为制约我国金融业乃至国民经济稳定发展的羁绊。正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历史遗留问题、理顺三者之间的关系，更为重要的是有助于维护我国经济安全之大计。
银行不良贷款对银行的生存和发展有何影响？19世纪以来国际金融史上出现了多起银行经营失败的重大案例：英格兰的欧兰格银行和巴林兄弟银行、1930年11月美国最大银行美利坚合众国银行、1997年日本第10大商业银行---北海道拓银行。
分析世界银行的经营史，我们不难发现，尽管导致银行经营失败的原因众多，但是银行不良贷款问题是导致银行经营危机的首要原因。因此，银行不良贷款问题是值得深入研究的。
一、我国商业银行不良贷款的现状。
自从我国加入世界贸易组织协议的规定，我国的资金市场对外资银行逐步放开，2006年外资银行在我国将取得国民待遇。今年国内外银行业已展开激烈竞争。但国有商业银行却被迫面临着双向选择。一方面要集中精力与外资银行等竞争对手拼抢市场、争夺人才、较量产品和服务。另一方面，又要花费很大的精力，处置不良资产和消化历史包袱，尤其是四家国有商业银行不1得不把实际利润的绝大部分用于消化不良资产，这就直接降低了商业银行自身的竞争和创新能力。
目前，由于国家控制资金价格和存贷款利差较大，国有商业银行盈利处于历史较高水平，但是放开资金价格，实施利率市场化已是未来的发展趋势。根据测算，如目前的存贷款余额和比例不变，则存贷款利差每减少一个百分点，四家国有商业银行的利差收入将减少1000亿元以上。如果不在利率市场化之前完成自己的资产优化、结构调整、实现竞争能力和创新能力的发展。那么，在利率市场化压缩了商业银行的盈利空间之后，国有商业银行甩掉历史包袱形成有效竞争能力就将极为困难。从银行体系的稳定性角度来看，商业银行不良资产对金融脆弱性的具有放大机制，商业银行的不良资产导致其偿付能力的下降，银行流动性风险的增加，加剧整个金融体系的脆弱性。同时由于商业银行不良资产会降低商业银行的资产质量和盈利能力，从而导致商业银行的市场竞争能力和创新能力的下降，削弱了商业银行对抵御风险的能力。当前面对迅速打开的国门和激烈竞争的压力，政府和银行都意识到金融不良资产问题不仅必须解决，而且必须限时尽快解决，继续降低银行不良贷款比例，仍然是当前的一项突出任务。
但是我国国有商业银行的不良资产严重偏高，尤其以四大国有银行---中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行为最。国有银行不良资产的增多，成为金融风险增大的主要原因。我国银行信贷在企业融资总额中占90%左右;银行信贷的75%左右又是由四大国有银行贷出；而这些国有商业银行的制度迄今尚未得到根本性改革，作为负有帮助国有企业脱困任务的政府附属机构，国有商业银行在过去20年中积累了大量逾期贷款。银行系统存在的风险突出的外部表现就是银行大量的不良资产。国有商业银行不良资产数额巨大，牵涉面广，却成因复杂，难以具体区分。国际上优秀商业银行的不良贷款多在3%以下，而我国内截至2009年12月末，我国境内商业银行不良贷款余额4973.3亿元，比年初减少629.8亿元：不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点。其中中小企业不良贷款比例为4.05%还高于3%。
二、造成商业银行不良贷款的原因。
我国商业银行之所以出现这样现状，都是因为不良贷款所造成的。所以我们要正确的分析商业银行不良资产形成的原因。虽然形成不良资产的原因很多，有客观环境的原因，有企业方面的原因，也有银行自身的问题。因此要消化不良资产，减少信贷资产风险，只有政府、银行、企业多方努力才能实现。下面就对各个方面进行具体分析研究。
（一）经济周期的影响
商业银行经济周期的影响---经济周期是造成信贷风险的一个重要因素。实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。
实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。经济周期波动与银行信贷是互为反馈的过程；银行信贷是熨平经济周期波动的重要手段。经济周期波动影响信贷经营战略目标。经济周期波动影响信贷资源配置：1.对信贷投放总量的影响；2.对信贷行业的结构影响；3.对信贷客户结构的影响；4.对信贷产品结构的影响。同时经济周期波动影星信贷经营结果。
鉴于经济周期波动对银行信贷经营的影响，所以保持信贷业务可以持续发展是商业银行信贷经营的根本目标。商业银行在经济周期波动中可能表现出的过于乐观或过于悲观，往往会使信贷总量过渡扩张或过度收缩，信贷资产质量大起大落，严重阻碍着商业银行的健康发展，甚至会危及银行生存，因此商业银行必须把可持续稳健发展作为信贷经营的根本目标。其次信贷资源合理配置是商业银行完成目标的只要手段。
（二）商业银行不良贷款的经济原因。
国有商业银行的不良资产只要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因。
1、企业经营中的问题。
据统计分析， 全国国有企业的负债占不良贷款比例的90%。2000年国有工业企业平均资产负债率为18.7%。其中流动资产负债率为48.8%，到2005年，企业流动资产负债率猛增到74.3%，其中流动资产的负债率高达91.5%，根据国家统计局最新的统计数字，2009年企业资产负债率为64.8%。即企业的生产周转资金几乎全部靠贷款支持。在国际上企业的资产负债率一般为50%左右，我国大量民营企业、乡镇企业的资产负债率也基本保持这一正常水平，其他非国有企业的负债率也相对较低，可见国有企业的过度负债状况相当严重。国有企业不但负债额高，而且债务结构也不合理。据有关部门的调查分析，国有大中型企业的总债务中，流动负债和长期负债基本上各占3/4和1/4，而长期负债的80%左右、流动负债的30%以上来自银行贷款，企业正常的生产经营资金有1/3靠企业的结算债务来维持。
国有企业是国家银行贷款的主要债务人，其经营好坏，直接影响到贷款的偿还能力。长期以来，国有企业亏损不断增加。1961年国有企业亏损额为103.3亿元，到1980年就增加到140.8亿元，1994年，曾一度上升到923.6亿元到1997年末仍高居744亿元。工业生产企业的亏损更为严重，1975年的亏损额仅为52亿元，到1994年，亏损额达到273.8亿元，亏损额扩大了4.3倍，而到1997年末亏损额扩大到1341亿元。工业生产其实的亏损是逐年增加。
企业经济状况的衡量，还可以用每元贷款所创造的利润来衡量。我国自从建国以来工业生产企业贷款的利用效率。从1952年每元贷款所产生的利润为3.19元，此后，逐年下降，到1995年，每元贷款仅能创造0.35元的利润。从这种下降趋势说明，贷款的使用效率在逐年下降。