山东能源临矿集团管理会计案例
大型煤炭企业集团管理会计实践之
财务共享中心建设与运营创新
临沂矿业集团有限责任公司
第一部分 目录
第二部分 内容摘要 1
第三部分 案例正文 2
一、背景描述 2
(一)临矿集团的基本情况 2
(二)项目实施前临矿集团财务管理分析 4
二、项目总体设计 7
(一)项目总体规划 7
(二)项目具体目标 8
(三)项目实施思路 10
(四)项目实施规划 12
(五)项目实施主要内容 14
三、项目应用过程 16
(一)项目实施条件 16
1.高效的专业运营团队 16
2.强有力的项目推进团队 17
3.集成的软硬件环境部署 17
(二)项目实施成果 18
1.全面强化业务管控 18
2.统一核算规则标准化 19
3.启用新记账凭证配套统一模板 20
4.统一管理新增主数据操作流程 20
5.规范共享中心特殊业务处理流程 20
6.强化财务共享中心运营管理 20
(三)实施过程中主要问题 21
1.资金管理问题 21
2.系统集成问题 21
3.税务管理问题 22
4.运营持续优化问题 22
四、项目应用成效 22
(一)强化集团管控，降低经营风险 22
(二)业务流程标准化，重塑管理新模式 23
(三)多业务统一平台处理，打破信息孤岛 23
(四)加快业财融合，推动财务转型 24
(五)变革运营模式，助力企业发展 25
(六)建成财务数据中心，支撑集团管理决策 25
(七)应用财务机器人，推进探索智能化财务的应用和实践 26
(八)形成临矿特色的管理会计体系，逐步复制推广 27
五、项目经验总结 27
(一)项目创新点 27
(二)基本应用条件 29
(三)成功应用的关键因素 29
第四部分 附录 31
第五部分 声明 32
第二部分 内容摘要
在中国经济新常态与“供给侧改革”形式下，新旧动能转换工程成为当前企业面临的一项重点工程，大数据则成为推动山东能源临矿集团新旧动能转换重大工程的先进手段。临矿集团作为以煤为主的传统企业，在煤炭企业、能源系统率先推进大数据建设。2015年8月25日，临矿集团举办大数据技术与应用培训班,正式启动和拉开了临矿大数据建设的大幕。
临矿集团提出依据大数据手段和平台建设“数据临矿、智能临矿、移动临矿、可视临矿、人才临矿”的目标任务，据此制定了《临沂矿业集团有限责任公司大数据应用发展规划纲要》和《临沂矿业集团有限责任公司大数据建设方案》，计划通过整合重复资源、闲置资源、碎片化资源，搭建“财务共享、人力资源共享、设备管理共享、安全生产共享、党政工团管理共享”五大共享平台。依据大数据建设目标，财务共享平台建设是临矿集团大数据建设工程的基础，将带动临矿集团管理变革、组织机构变革、业务流程变革、管理制度变革等方面的一系列变革，为临矿集团构建起以管理会计体系为基础的内部责任体系。
临矿集团财务共享中心建设要求在不改变各公司法人结构的基础上，明确各成员单位的责、权、利，强化集团总部对下属成员单位的风险管控能力和标准化财务核算支持服务，同时提升财务团队对集团公司经营决策的支撑能力，推动财务管理工作重心的转变，发挥管理会计对企业提质增效的重要作用，提升集团精益化营运管理能力，支撑集团快速健康发展，为早日实现“四个领先、四富临矿”战略任务的百年大计保驾护航。
临矿集团财务共享中心建设于2017年4月25日正式启动，是集团公司大数据建设五大共享平台中先行建设的平台，在山东能源集团六家权属企业中率先启动、率先实施，走在了山东省煤炭企业前列。临矿集团财务共享中心的建设紧紧围绕集团建设“四个领先、四富临矿”的总体发展战略，以财务职能转型、构建财务共享服务价值体系、打造领先的全面财务共享服务为目标，按照“顶层设计、统一规划、分期建设、试点先行、有序推广、持续优化”的总体思路分阶段稳步推进。2018年3月23日临矿集团财务共享中心正式启用运营，集团财务管理迈入了“新财务、大共享”的新时代，新兴动能发轫起势，智慧总部建设迈出实质性步伐。
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