范文编号:KJ2946范文字数:5562目录一、公司内部控制现状分析3（一）上市公司内部控制现状3二、上市公司内部控制存在的问题及改善措施4（一）内部控制环境不完善4（二）风险评估意识不强4（三）信息沟通不畅5（四）监督机制不够健全5（五）加强控制措施的运用51.企业应当采取不相容职务分离控制52.建立授权审批制度控制53..
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范文编号:KJ2946 范文字数:5562 目录 一、公司内部控制现状分析 3 （一）上市公司内部控制现状 3 二、上市公司内部控制存在的问题及改善措施 4 （一）内部控制环境不完善 4 （二）风险评估意识不强 4 （三）信息沟通不畅 5 （四）监督机制不够健全 5 （五）加强控制措施的运用 5 1.企业应当采取不相容职务分离控制 5 2.建立授权审批制度控制 5 3.会计系统的控制 6 4.财产保护控制 6 5.预算控制制度 6 6.运营分析控制 6 三、案例分析 6 （一）荣丰控股公司背景 6 （二）荣丰控股审计情况 7 （三）荣丰控股公司存在的问题 7 1．资产认购、对外资助审议程序 7 2．重大合作协议未及时履行披露义务 7 四、案例启示 8 （一）优化合理织结构 8 （二）加强内部建设和执行 9 参考文献 9 中国上市公司内部控制有效性探析 以荣丰控股为例 [摘要]自本世纪以来，美国资本主义市场爆发了一系列的财务丑闻事件，企业内部控制建设成为全球关注的焦点，而内部控制也从之前的企业资源披露转变成政府强制披露，本文将从上市公司内部控制有效性，上市公司现状、存在的问题入手，基于荣丰控股的内部控制否定意见作为案例进行分析。 [关键词]上市公司；内部控制有效性；启示 中国上市公司内部控制有效性探析相关范文 |
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