ZH公司营运资金管理问题研究

ZH公司营运资金管理问题研究

[摘 要] 伴随着社会经济的迅速发展和竞争的激烈化，大多数企业已经越来越注重营运资金的管理。并且营运资金管理是财务管理最重要的组成部分，所以说在很大程度上能反应出企业的经营管理水平，也是企业生存发展的基础。尤其是近几年的金融危机更加凸显出营运资金管理的重要性。

本文首先对营运资金管理的基本概念进行了简单的阐释，叙述了营运资金管理的内容。并结合对ZH公司的应收账款、存货、货币资金、短期借款、应付账款等相关的数据进行分析，总结出营运资金管理存在的问题，并分析出其形式的原因，最后提出相应的解决对策，即：完善应收账款清收制度，增强存货的管理，加强货币资金管理，实现不相容职务分离等，列举了一些营运资金管理的具体方法。

[关键词] 营运资金管理  应收账款  存货